Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для открытия ИП в Беларуси в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Следующий шаг – стать на учет в налоговой инспекции, ФСЗН, РУП «Белгосстрах» и органах статистики. Приятная новость – все это происходит автоматически и без вашего присутствия в течение 5 рабочих дней с момента государственной регистрации. Извещение о постановке на учет забирайте через 5 рабочих дней по месту регистрации.
Что делать, пока ИП не регистрируют в Минске?
С 17 сентября 2021 года в Минске приостановили регистрацию индивидуальных предпринимателей. В Мингорисполкоме объяснили «техническими причинами». При этом новые ИП все это время без проблем могут регистрироваться за пределами Минска.
Первый вариант, что делать, — регистрация ИП не в Минске. Однако есть важный нюанс: регистрироваться в качестве ИП нужно по месту своей постоянной регистрации, которая указана в вашем паспорте. Законодательство не запрещает вам сделать регистрацию в условных Смолевичах, оформить там ИП и заниматься предпринимательской деятельностью в Минске. При этом нужно помнить, что вы будете «привязаны» к налоговой и ФСЗН того региона, где вы зарегистрированы. То есть стоит подумать, удобно ли вам будет приехать, например, из Минска в Брест или Гомель, если дистанционно не получится решить какой-либо вопрос.
Второй вариант — регистрация ИП не в Минске с последующим внесением изменений в свидетельство о госрегистрации в столице. С 10 мая 2022 года возобновили госрегистрацию изменений, вносимых в свидетельство о госрегистрации ИП. Речь идет о возможности вносить изменения, связанные с переменой фамилии, имени, отчества и места жительства. То есть вы можете зарегистрировать в другом городе и открыть ИП, а затем перерегистрироваться в Минске. Процедура займет некоторое время, учитывая, что вам дважды придется менять регистрацию в паспорте, сменить налоговую и ФСЗН. Перерегистрация ИП — услуга платная, сейчас стоит 0,25 базовой (8 рублей).
Третий вариант — открыть ООО или ЧУП в Минске вместо ИП. Как это сделать, читайте инструкцию вверху.
Выбираем систему налогообложения
ИП может использовать три типа системы налогообложения. Это единый налог, упрощенная система налогообложения и общая система налогообложения.
Единый налог используют в тех видах деятельности, в которых использование других систем налогообложения запрещено. Список таких видов достаточно обширен. Единый налог платят как фиксированную ставку в конкретный промежуток времени (как правило, месяц). Для каждой местности и каждой деятельности ставка налога отличается. Ее лучше узнать в той налоговой, где вы будете зарегистрированы.
С 1 января 2022 г. из перечня видов деятельности, при осуществлении которой уплачивается единый налог с ИП, исключены:
— осуществление общественного питания;
— осуществление дистанционной торговли продуктами, автомототранспортными средствами, одеждой из натуральной кожи, электробытовыми товарами, иными непродовольственными товарами;
— реализация дополнительных жилищно-коммунальных услуг;
— осуществление деятельности прочего пассажирского сухопутного, речного транспорта;
— реализация автомототранспортных средств.
Согласно изменениям в НК, с 1 января 2023 г. ИП будут лишены права на применение единого налога.
Упрощенная система налогообложения — самая популярная. Вы просто платите определенный процент от валовой выручки. Если же выручки нет, то и платить вам не придется.
С 1 января 2022 г. УСН перестала быть доступной для ИП, оказывающих услуги, за исключением тех, которые занимаются:
— туристической деятельностью;
— деятельностью в сфере здравоохранения;
— деятельностью в сфере сухопутного транспорта;
— услугами по общественному питанию;
— деятельностью в области компьютерного программирования.
С 1 января 2022 г. ставка налога составляет 6%, а применение УСН будет возможно только без уплаты НДС. С 1 января 2023 г. у ИП не будет права на применение УСН. Таким образом, с 1 января 2023 г. ИП смогут применять только общую систему налогообложения с уплатой подоходного налога.
Общая система налогообложения применяется тогда, когда нет возможности применить единый налог либо упрощенную систему. В таком случае уплачиваются все сборы, как республиканские, так и местные. Налогом облагают чистый доход (выручка минус расходы). Для этой системы чаще всего нанимают отдельного бухгалтера.
Выбирайте систему под ваш конкретный вид деятельности и просчитывайте, что будет выгоднее. Для каждой ступени вашего бизнеса примеряйте свою систему, ту, которая будет выгоднее именно вам.
Готовим доверенность для подачи и получения документов
Если же вы подаете документы не лично, то подпись того, кто это делает, должна быть заверена нотариально. Тот, кому вы доверили право подписи, обязательно должен взять с собой паспорт на регистрацию. В доверенности должны быть указаны следующие сведения: дата и место подписания доверенности; ФИО доверителя и данные его паспорта (номер, когда и кем выдан, срок действия, личный номер), а также место и дата рождения, место постоянного проживания. Должно быть указано то, что вы доверяете лицу, указанному в доверенности (на которое тоже необходимо заполнить все сведения, как и на вас) подавать документы в орган, подписывать за вас заявление и осуществлять иные действия и формальности для исполнения вышеуказанного поручения. Стоит указать срок доверенности (желательно небольшой, около месяца) и проставить образец подписи человека, который будет вашим доверенным лицом. После этого заверяете доверенность нотариально.
Особенности открытия ИП в Беларуси в 2022 году
site-admin 0
Сегодня открыть ИП в Беларуси в 2022 году не так сложно, как раньше. Этому способствуют многие факторы. Один из них – поддержка предпринимательства со стороны государства. Недаром же налогообложение ИП в Беларуси в 2022 году может быть пересмотрено в сторону уменьшения. Плюс по определённым позициям играет на руку нестабильная финансово-экономическая ситуация, возникшая в Беларуси по известным причинам (это те направления, которые не имели отношения к поставкам продукции из-за рубежа).
Кому не быть в Беларуси ипэшником?
Если доходы фрилансера по закону облагаются единым налогом, то это исключает возможность применения УСН. Исчерпывающий перечень видов деятельности, при которых индивидуальные предприниматели уплачивают единый налог, указан в ст. 296 НК. Единым налогом облагается розничная торговля и общественное питание, изготовление одежды на заказ, чистка и уборка жилых помещений, деятельность в области фотографии, производство кино- и видеофильмов, видеосъемка событий, деятельность дизайнеров, художников-оформителей, деятельность по письменному и устному переводу, компьютерное программирование, консультационные услуги и другие сопутствующие услуги, деятельность в области информационного обслуживания и т.д.
Фиксированные ставки единого налога ежегодно утверждаются местными органами власти. В Минске ставки единого налога выше, чем в регионах.
При работе с ИП и организациями ИП не вправе использовать данную систему налогообложения.
Ставки единого налога снижаются для впервые зарегистрированных в качестве ИП, – на 25% в первые три месяца начиная с месяца, в котором ИП начата предпринимательская деятельность.
Поскольку согласно ст. 296-1 НК «отчетным периодом единого налога признается календарный месяц, в котором осуществляется деятельность», если деятельность не осуществляется, то налог не уплачивается.
Единый налог уплачивается ежемесячно не позднее 1-го числа отчетного месяца.
Этап 1. Подготовительный или с чего начать открытие ИП в Беларуси
Этот шаг про планирование. Поэтому основные действия вы предпринимаете у себя в голове, на компьютере или на бумаге.
Определитесь с видом деятельности.В заявлении на регистрацию индивидуальному предпринимателю не нужно прописывать вид деятельности. Но есть бизнес, который требует специальных разрешительных документов (лицензии или сертификата). Если ваше дело именно такое, то решить этот вопрос нужно до начала деятельности.
В Республике Беларусь выделяют более 35 видов деятельности, для осуществления которых обязательно нужна лицензия. Например, банковская, адвокатская медицинская, биржевая деятельность, бизнес в сфере транспорта, атомной энергетики, безопасности, фармацевтики, торговли алкогольной и табачной продукцией, кадровые агентства по трудоустройству за границей, оздоровление детей за рубежом. Полный перечень лицензируемых бизнесов смотрите в Указе Президента РБ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 1 сентября 2010 года.
Выберите систему налогообложения.Выбирать систему налогообложения вместе с подачей заявления на регистрацию не обязательно. Но учтите, что у вас есть на раздумья всего пять дней. Если вы в этот срок не изъявляете желания использовать «упрощенку», то автоматически платите налоги по общей системе.
Приготовьтесь в этот период много читать, анализировать, а лучше, обратитесь за помощью по открытию бизнеса к квалифицированному специалисту. Если вы хотите профессиональное мнение по поводу открытия ИП, специалисты ОДО «Консалт» проведут очную или заочную консультацию.
Вопрос 4. Куда обращаться с необходимыми документами для регистрации ИП?
ИП регистрируется в местном исполнительном и распорядительном органе по месту жительства физического лица. Так, например, в г. Минске ИП регистрируется в Минском городском исполнительном комитете (пр-т Пушкина 42). Как правило, позвонив по телефону регистрирующего органа можно записаться на государственную регистрацию на определенное время.
Лицо, регистрирующееся в качестве ИП, либо его представитель, действующий на основании нотариально удостоверенной доверенности обязаны предъявить сотруднику регистрирующего органа оригинал документа, удостоверяющего личность (паспорт, вид на жительство).
ИП считается зарегистрированным в день поступления в регистрирующий орган всех необходимых документов, оформленных надлежащим образом.
Согласно проекту об изменениях, с 2023 года индивидуальные предприниматели и нотариусы, которые находятся на общей системе налогообложения, будут уплачивать подоходный налог в размере 20 % вместо 16 %.
Также планируют увеличить ставку, по которой взимается подоходный налог с физических лиц – нарушителей. Если раньше им начисляли 20 % от прибыли, полученной при незаконном осуществлении коммерческой деятельности, то с 2023 года ставку хотят поднять до 26 %.
Новая ставка будет применима к доходам физических лиц:
- начисленным в соответствии с законодательством налоговым органом, исходя из сумм превышения расходов над доходами;
- в случае факта неуплаты в бюджет подоходного налога с физических лиц налоговым агентом;
- в случае регистрации в СККС суммы дохода в виде выигрыша (возвращенных несыгравших ставок) на физическое лицо, которому фактически выплата не осуществлялась.
Согласно проекту, долгосрочная сдача жилых помещений в аренду с 2023 года будет подразумевать налогообложение по общей системе. При краткосрочной сдаче жилой недвижимости в аренду по-прежнему планируют начислять единый налог.
Однако, возможно, ужесточат штрафные санкции в отношении физических лиц и ИП, которые сдают жилье в аренду и уклоняются от уплаты налогов. При однократном нарушении взыщут сумму, равную базовой ставке налога.
Если нарушение будет выявлено повторно, то к базовой ставке планируют применять коэффициент пять.
Например, в Минске ставка налога при краткосрочной сдаче в аренду жилых помещений с января следующего года составит 620 рублей в месяц – это предполагаемая сумма штрафа за первое нарушение. Второй раз обяжут уплатить уже 3100 рублей.
Кому (не) выгодно становиться самозанятым?
Заместитель министра по налогам и сборам Игорь Скринников допускает определенный переток индивидуальных предпринимателей в категорию самозанятых с 2023 года. Кому из «ипэшников» будет выгодно становиться самозанятыми, а кому нет?
В стране около 270 тыс. индивидуальных предпринимателей, при этом 84% из них не используют, по данным Минфина, наемный труд.
— Индивидуальные предприниматели до последнего времени не переходили в категорию самозанятых потому, что возможности последних были весьма ограничены, — подчеркнула в комментарии Onlíner налоговый консультант Вера Солянкова.
За нарушение правил, установленных государством, самозанятым может грозить штраф до ста базовых величин, уточнила эксперт.
— На данный момент определено много видов деятельности, для осуществления которой необходима регистрация ИП и вы не можете быть самозанятым. Например, это аренда и прокат транспорта, стоматологическая, консалтинговая, маркетинговая и рекламная деятельность.
Если такая деятельность будет разрешена самозанятым и они смогут оказывать соответствующие услуги юрлицам, то к ним теоретически могут присоединиться и сегодняшние «ипэшники», не использующие наемный труд.
— Говорить про массовый переход предпринимателей в самозанятые пока рано, мы все еще многого не знаем о налоговых новациях 2023 года. Но в случае некоторых изменений, которые анонсированы, можно ожидать, что к самозанятым присоединится существенный процент ИП, — полагает Вера Солянкова.
Хотя при условии, что «ипэшники» готовы самостоятельно заниматься бухучетом и подготовкой налоговой отчетности, в некоторых случаях у них фискальная нагрузка может быть ниже, чем у самозанятых, уточнила эксперт.
Обязательна ли государственная регистрация ИП?
Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП влечет:
- административную ответственность (ст.12 п.7 КоАП): штраф до 100 БВ без конфискации имущества либо с конфискацией имущества, с помощью которого осуществлялась деятельность и дохода от этой деятельности;
- уголовная ответственность применяется за получение дохода от неузаконенной предпринимательской деятельности в крупном размере (ст.233 УК).
ВАЖНО!
Обращаем ваше внимание, что не все виды деятельности разрешены для ИП. Это касается видов, которые находятся под контролем государства, например, игровой бизнес. Отдельные категории требуют лицензирования или сертификации.
Существуют виды деятельности, не требующие регистрации ИП в РБ. Это плательщики единого налога. К ним относятся:
- услуги репетитора, консультирование;
- сельскохозяйственные услуги;
- услуги няни, сиделки;
- клининговые услуги;
- ремонт одежды;
- услуги переводчика;
- организация праздничных мероприятий;
- продажа цветов, рассады, семян и т. п.
Что там с самозанятыми и налогом 10%
Применение упрощёнки для ИП, оказывающих услуги, запретили ещё с 2022 года, однако деятельность в области компьютерного программирования (подкласс 62010 ОКЭД) тогда на год внесли в список исключений. И вот пролонгированная для айтишников возможность платить налог по ставке 6% доживает последние недели. Что же дальше?На самом деле — непонятно.
Год назад Минфин продвигал новую форму работы для самозанятых — с уплатой налога на профессиональный доход. В Налоговый кодекс была добавлена новая, 40-я, глава — «Налог на профессиональный доход» — которая вступает в силу с 1 января 2023 года.
Согласно ей, профессиональный доход облагается ставкой 10%; доход свыше 60 000 BYN в год, полученный от белорусских организаций и (или) белорусских ИП, облагается по ставке 20%. Если же доход получен от физлиц и иностранных юрлиц, вне зависимости от его размера применяется ставка 10%. Сбор ФСЗН уже включён в эту ставку.
Последняя, 10-процентная, опция в теории идеально подходила для айтишников-ИП, работающих на иностранных заказчиков.
Но какие виды деятельности подпадают под налог на профессиональный доход? Перечень должен определить Совмин. Пока такого перечня нет.
Поэтому и уверенности, что разработчики ПО смогут воспользоваться режимом самозанятости с уплатой налога на профдоход, нет.
Более того, в среде юристов и налоговых консультантов поговаривают, что налог на профессиональный доход могут разрешить только для тех, кто работает с физлицами. Представить айтишников, разрабатывающих ПО для физлиц, довольно сложно.
Еще один предприниматель – тренер по гимнастике – переехал в другую страну, но какое-то время продолжал «содержать» ИП в одном из областных центров Беларуси. В этом случае необходимо было тратиться на аренду зала и, несмотря на ежемесячный убыток в $300, ипэшник продолжал деятельность из-за востребованности среди постоянных клиентов.
Интересно, что благодаря налоговому консультанту и бережному отношению ко всем чекам, при переходе на подоходный налог, по сути, выплаты сохранились на том же уровне – за вычетом весомой расходной части.
Однако «подстава» случилась не со стороны государства, а с позиции тренера, которая уверяла, что продолжит работать, и параллельно ремонтировала другое помещение, в которое затем увела «клиентскую базу».
Тернеру пришлось на время возвращаться в Беларусь, чтобы расторгнуть договор об аренде и привести все документы в порядок. Кстати, решение вопросов, связанных с увольнением нанятого работника, обошлось в $900. ИП теперь «на паузе», а расходы связаны только с отчислениями в ФСЗН – около ста рублей в квартал.
На заметку, желающим открыть бизнес — без визы в Беларусь.
С 12 февраля 2017 г. на основании Указа Президента Беларуси №8 иностранным гражданам 80 государств разрешен въезд на территорию Беларуси без визы сроком на 5 (Пять) суток через Национальный аэропорт Минск. В список государств вошли такие страны: США, Канада, Япония, Австралия, Мексиканские соединенные штаты. Финляндия, Швеция, Чили, Республика Сингапур, Королевство Саудовская Аравия. Перу, Султан Оман. Новая Зеландия, Республика Корея, Кувейт, Республика Кипр, Аргентина, Австрийская Республика. Республика Албания, Княжество Андорра, Антигуа и Барбуда, Барбадос. Королевство Бельгия, Королевство Бахрейн, Республика Болгария, Бразилия, Босния и Герцеговина, Вануату, Ватикан, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии.
А также в список стран входят Вьетнам, Венгрия, Исламская Республика Гамбия, Республика Гаити, Германия, Гондурас, Гонконг (Сянган), Дания, Греция, Содружество Доминики, Индонезия, Индия, Исландия, Ирландия, Италия, Испания, Китай. Ливан, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Макао (Аомынь), Люксембург, Малайзия, Македония, Мальтийский Орден. Мальта, Федеративные Штаты Микронезии, Намибия, Монако, Никарагуа. Нидерланды, Норвегия, Республика Панама, Польша, Румыния, Португалия, Сан-Марино, Независимое Государство Самоа, Сент-Винсент и Гренадины. Республика Сейшелы, Словения, Словакия, Восточная Республика Уругвай, Хорватия, Франция, Швейцария. Чехия, Эстония, Республика Эль-Сальводор.
Акцентируем внимание, что срок начинает отсчитываться с даты отметки в документе иностранного гражданина о прибытии. При себе необходимо иметь сумму 22 евро на каждый день, а также медицинскую страховку на сумму 10 тысяч евро. Данную страховку можно приобрести в Национальном аэропорту Минск.
Куда обратиться за консультацией?
Гродненское областное учреждение финансовой поддержки предпринимателей по адресу: г. Гродно, ул. Горького, 49-425, тел. 74-22-27. Здесь вы получите консультацию по вопросам коммерческой и предпринимательской деятельности.
Администрация Ленинского района Гродно, отдел экономики по адресу: ул. Советская,14 кабинет № 239, тел. 72-34-26, 74-03-02.
Администрация Октябрьского района Гродно г. Гродно по адресу: ул. Гагарина, д. 18 корп.2, к.29, тел. 52-30-75.
Лицензирующие органы и министерства. Перечень лицензируемых видов бизнеса вы найдете в Указе Президента РБ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 1 сентября 2010 г. Порядок получения лицензии уточняйте в соответствующих службах.
Налоговая. Отправляйтесь в налоговую службу по месту прописки.
- По г. Гродно: Инспекция Министерства по налогам и сборам РБ по Ленинскому району на ул. Дубко, 19; Инспекция Министерства по налогам и сборам РБ по Октябрьскому р-ну на ул. Б.Троицкая, 39.
- По Гродненскому р-ну: Инспекция Министерства по налогам и сборам РБ по Гродненскому району на ул. Титова, 9.
Вы заполните анкету и укажете систему налогообложения. Купите книгу проверок и ревизий, книгу замечаний и предложений на каждый ваш объект.