Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Изменения в бухгалтерском учёте с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для открытия автосервиса недостаточно только одного желания: для начала вам требуется подумать и определиться с тем, какие именно услуги вы собираетесь оказывать: их спектр довольно широк. Определившись с нишей, которую собираетесь занять, вы сможете ответить и на другие вопросы: какое понадобится помещение, оборудование, сколько работников, каков будет первоначальный объем инвестиций и прочие.
В каких регионах отсутствуют ограничения по видам деятельности?
Обратите внимание: сделать 1%-й налог для всех предприятий на УСН правительство планирует с оговоркой: такую льготу получат лишь организации определенного профиля.
Но получить максимальный экономический эффект можно иным путем: компания РИКС КОНСАЛТ рекомендует выбирать проверенные нами лично регионы, где ставка снижена для всех без учета ОКВЭД.
- Чечня: льготная ставка бессрочна
- Мурманск: льгота предоставлена на 2022 год
- Республика Удмуртия: в 2022 году можно заплатить 1%, в 2023 — 3%, если выбран УСН доходы. В 2022-23 годах — 5%, если доходы минус расходы.
- В Республике Кабардино-Балкария льготой можно воспользоваться до конца 2024 года в случае, если организация или ИП имеет статус Субъекта малого и среднего предпринимательства.
- В Республике Калмыкия ставка 1% и 5% действует в первый год, далее каждый год налог увеличивается на процент.
- В Перми ИП и ООО впервые зарегистрированные, могут рассчитывать на 1, 2, 4% вместо 6 и 5, 7, 10% вместо 15%.
- В Бурятии 1% вместо 6 и 5% вместо 15 в 2022-2023 как для перерегистрировавшихся, так и для новых ООО и ИП.
Оценка преимуществ предприятия для работы с машинами
Кому-то станция технического обслуживания в качестве автосервиса может показаться привлекательной, кому-то наоборот, однако, то, что можно сказать точно – преимуществ у предприятия достаточно и о них знают даже те бизнесмены, которые только встали на путь. Среди достоинств автосервиса стоит выделить:
- Высокий спрос. Данный вид предпринимательской деятельности всегда актуален по причине того, что количество услуг автосервисов растет с каждым днем. Сегодня согласно статистическим данным в крупных городах на семью приходится по одной машине, все чаще автомобиль называют вещью первой необходимости.
- Плохие дороги. Несмотря на то, что для автомобилистов состояние дорожного полотна в городах России – это существенный недостаток, для владельцев автосервиса это, как ни странно, существенный плюс. За счет того, что состояние дорожного покрытия оставляет желать лучшего, у вас всегда будет стабильный поток клиентов. Как заявляют эксперты, к услугам автосервиса и СТО автовладельцы обращаются приблизительно пять раз в год.
- Длительное время использования авто. Рынок автомобилей широк – покупателям предложены как новые, так и подержанные модели. Среди отечественных покупателей нет предрассудков насчет покупок подержанных автомобилей. Старые машины, хоть и хорошего качества, нуждаются в регулярной диагностике и ремонте.
- Простое ведение бизнеса. Владельцу предприятия, оказывающего услуги по диагностике и ремонту машин не потребуется обладать какими-то особыми навыками. Осуществлять непосредственную работу будут нанятые специалисты, а владельцу останется выполнять руководящую и административную функцию.
- Высокая рентабельность бизнеса. Вложенные в открытие дела инвестиции окупятся в короткие сроки – но это актуально только в том случае, если вы будете грамотно руководить компанией и позаботитесь о привлечении постоянного потока клиентов.
- Возможность формирования конкурентных преимуществ вашего СТО. То, что в представленной отрасли бизнеса довольно высокая конкуренция – это правда. Однако это не мешает вам работать над факторами, которые выделят вас в числе других компаний и помогут сформировать обширную клиентскую базу.
Например, выгодным конкурентным преимуществом могут стать профессиональные и квалифицированные мастера. Несмотря на то, что в любом городе полно станций технического обслуживания, действительно хороших специалистов очень мало – вот почему они пользуются особым спросом. Постарайтесь потратить время на то, чтобы найти действительно хороших работников, а когда сделаете это – приложите усилия, чтобы удержать их.
Бизнес-план вашего автосервиса: пять важных этапов
Изучение этих нескольких этапов поможет вам быстро начать работу по организации предпринимательской деятельности.
- Первый этап. Первое, о чем вам стоит подумать – обо всех технологических процессах, которые выполняются на станции технического обслуживания, это поможет вам организовать максимально качественную подачу услуг. Мы уже рассмотрели распространенные виды автомастерских – сделайте выбор, проанализировав ситуацию в вашем городе и ваши возможности с производственной и финансовой точки зрения.
Помните также о том, что автосервисы могут быть как одиночными, так и сетевыми – вам стоит заранее подумать о том, открывать сразу несколько рабочих точек или сосредоточить усилия на одной.
- Второй этап. После того, как вы определились с типом СТО, рекомендуется провести объемный анализ компаний-конкурентов. Выделите их сильные и слабые стороны, подумайте над потенциальными возможностями для собственной мастерской.
Например, хорошим решением будет проанализировать стоимость обслуживания. Подумайте, возможно, вы сможете предложить посетителям более выгодную стоимость за счет снижения стоимости, однако демпинг не должен быть критичным для вас.
- Третий этап. Определите портрет вашего потенциального потребителя. Важно понимание, кто именно будет вашим конечным клиентом, видеть его цели и то, какую услугу он желает получить. Рекомендуется осуществить разделение потенциальных клиентов по ключевым признакам.
Например, вы желаете предоставлять услуги клиентам среднего достатка и выше, имеющим в собственности авто иностранного производства. Пользоваться услугами компании клиент будет 1 раз в 2-3 месяца. Исходя из этого описания, вы сможете понять, какой должна быть автомастерская – какие потребуются услуги и оборудование, персонал, расположение и прочее.
- Четвертый этап. Каким бы хорошим ни был ваш сервис, и какими бы квалифицированными ни были специалисты, об их работе никто не узнает, если вы не заявите о себе на рынке. Заранее подумайте о том, какими именно вы воспользуетесь рекламными каналами, и что предложите клиентам в качестве вашего конкурентного преимущества.
Важно: обязательно закажите большую, информативную вывеску – она обязательно сыграет свою роль и привлечет к вам определенный процент потребителей. Например, тех, кто живет в вашем районе.
- Пятый этап. После оценки расходов и прогнозируемых доходов, подумайте о подходящей вам ценовой политике. Грамотная финансовая стратегия не только позволит увеличить прибыль и быстрее окупить первоначальные инвестиции, но и стать привлекательным фактором для ваших клиентов.
Примерные сроки открытия
Иногда в бизнес-план включают календарное планирование, чтобы контролировать сроки открытия фирмы и ничего не упустить из виду. В среднем, СТО можно раскрутить за 5-6 месяцев, при условии, что здание арендуется, а не строится заново. Основные этапы по месяцам:
| Наименование этапа | 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 4 месяц | 5 месяц |
| Составление бизнес-плана | + | ||||
| Регистрация бизнеса, подготовка документов по пожарной безопасности и СЭС | + | + | + | ||
| Поиск помещения, договор аренды, ремонт и переоборудование | + | + | + | ||
| Покупка и установка оборудования | + | + | |||
| Наем сотрудников | + | + | |||
| Покупка расходных материалов, оргтехники, инвентаря | + | + | |||
| Запуск рекламной кампании | + |
Обратите внимание, что для экономии времени многие этапы можно совершать одновременно.
Подоходный налог для нарушителей — 26%
Ставка подоходного налога с физических лиц устанавливается в размере 26% вместо 20% в отношении доходов:
- исчисленных в соответствии с законодательством налоговым органом исходя из сумм превышения расходов над доходами;
- при установлении контролирующим органом факта неправомерного неудержания и неперечисления в бюджет подоходного налога с физических лиц налоговым агентом;
- при установлении контролирующим органом факта регистрации в СККС суммы дохода в виде выигрыша (возвращенных несыгравших ставок) на физическое лицо, которому фактически выплата (перевод, перечисление) выигрыша (возвращенных несыгравших ставок) не осуществлялась.
Ключевые различия ИП и ООО
Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.
Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.
Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.
ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).
Подготовьте документы для регистрации бизнеса и откройте расчетный счет в одном месте
Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.
Если запланировано открытие автосервиса с пунктом техосмотра, потребуется получить аккредитацию от государства.
Правила аккредитации станции тех. обслуживания указаны ниже.
1. Наличие сооружений и средств, необходимых для технического диагностирования.
2. Возможность для передачи сведений о результатах проведенного ТО в единую автоматизированную систему.
3. Наличие не менее одного технического эксперта.
Для получения аккредитации необходимо иметь достаточные материально-технические ресурсы и разобраться во множестве нормативных актов. Чтобы запустить такую СТО, потребуется не менее 4-6 месяцев. За это время нужно получить все документы и разрешение от государства (РСА), закупить и монтировать технику, трудоустроить технический персонал, включая дипломированного специалиста, создать систему документирования и передачи данных.
Нюансы расположения СТО
Где выгодно разместить автосервис?
Во-первых, в местах вблизи основных автотрасс и магистралей. Здесь больше поток автомобилей, то есть выше вероятность притока новых клиентов. Грамотное расположение рекламы в таких местах обеспечит высокую посещаемость.
Во-вторых, вблизи автозаправок. Сервис в таком месте будет привлекать внимание водителей. Можно сотрудничать с заправкой, использовать ее для продвижения своей СТО.
В-третьих, поблизости или непосредственно в гаражных комплексах, где высока плотность автомобилей и потенциальных клиентов.
В-четвертых, недалеко от мегамолов, больших торговых центров и т.п. Можно даже договориться использовать часть территории автостоянки ТЦ для создания СТО.
Полезно выбирать локацию поблизости от крупных транспортных узлов, где нет конкурентов (в непосредственной близости). У автосервиса нужно оборудовать паркинг.
Для обладателей достаточного капитала можно пойти по более простому пути – взять за образец готовую бизнес-модель, открыв бизнес по франшизе.
Известные российские компании выступают в роли франчайзеров, и за установленную плату помогают начинающим предпринимателям в открытии автосервисов. Причем поддержка оказывается на всех этапах развития дела. Фактически предприниматель-франчайзи действует по разработанной специалистами пошаговой схеме и получает возможность работать под уже известным брендом. При наличии вопросов он может обратиться за поддержкой в службу поддержки франчайзера либо к личному куратору.
Схема привлекательная, но за нее нужно платить. Во-первых, внести единоразовый платеж, во-вторых, регулярно платить роялти (ежемесячные платежи), определенный процент от выручки. Естественно, при этом нужно иметь определенный объем стартовых инвестиций.
Услуги франчайзинга на российском рынке предлагают несколько компаний, выделим основные:
- «Белый сервис»;
- «Бош автосервис»;
- «Вилгуд»;
- «Ремик»
- Fit Service;
- KIA.
Шаг 2. Изучение целевой аудитории
Изучение целевой аудитории — важный этап. Для того, чтобы понять потенциальных клиентов, ответьте себе на следующие вопросы:
-
основные страхи и потребности клиентов (например, качественный сервис, стоимость услуг и т.д);
-
из каких источников они будут узнавать о вашем автосервисе (посоветовали друзья, увидели рекламу, прочитали хорошие отзывы и т.д);
-
доход потенциальных клиентов;
-
какие марки и года выпуска у их авто;
-
что важно для принятия решения посетить ваш автосервис, например, качественное обслуживание, скидки, система лояльности и др.
Шаг 8. Выбор поставщиков запчастей и оборудования
С чего начать выбор поставщиков для оборудования? Изучите их предложения в Интернете. Обратите внимание на следующие критерии:
-
срок работы на рынке;
-
отзывы как по самому оборудованию, так и по компании, где вы решите его покупать;
-
стоимость( гнаться за самым дешевым предложение на рынке не стоит; важно найти баланс между надежностью поставщика и той ценой, по которой он продает это оборудование);
-
наличие сервисных центров компании в вашем регионе;
-
гарантии эксплуатации.
Акцент делайте именно на условия послепродажного обслуживания, а также эргономичность и качество современного оборудования. Важно, чтобы оно было удобным для работы и не создавало большого количества шума.
Критерии для выбора поставщиков оборудования:
-
условия поставки товара. Уточните, про гарантийный срок, обмен и возврат товара в случае, если случится поломка в процессе доставки;
-
сертификация. Любое оборудование для ремонтных работ подлежит сертификации, если оно представляет опасность для человека;
-
репутация поставщика на рынке. Посмотрите, сколько лет компания оказывает услуги на рынке, с какими организациями сотрудничала. Чаще всего надежными поставщиками становятся официальные дилеры производителя. Их очевидные преимущества — длительная гарантия, постгарантийное обслуживание и представительства в разных регионах России.
Ответственность и штрафы
Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.
Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).
Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.
Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).
В 2023 году не только изменится сам принцип перечисления налоговых платежей для ИП, а и будут установлены новые сроки уплаты налогов:
| Налог | Сроки до 01.01.23 (старые) | Сроки с 01.01.23 (новые) |
| НДС | 25 числа | 28 числа |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 30 апреля | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 25 апреля
25 июля 25 октября |
28 апреля
28 июля 28 октября |
| НДФЛ | в зависимости от дохода | 28 числа |
| Взносы ИП (фиксированные) | 31 декабря | 31 декабря |
| Взносы ИП (с доходов более 300 000 руб.) | 1 июля | 1 июля |
Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность ИП, независимо от того, на каком режиме налогообложения находится компания, а ООО обязано вести бухучет.
Изначально ИП является физическим лицом и, сотрудников по умолчанию нет.
ООО – это юридическая организация, где по умолчанию есть 1 сотрудник.
ОСНО
Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, то не стоит выбирать ОСНО, потому что Вас ожидает более высокая налоговая нагрузка, чем на других режимах, так же придется вести бухучёт в обязательном порядке и потребуется выделить средства на услуги бухгалтера.
ООО на ОСНО придется вести в полном объеме бухгалтерский и налоговый учет. Тем не менее, ИП с сотрудниками и без на ОСНО будет проще, чем ООО.
УСН
ИП на УСН без сотрудников сдает отчет 1 раз в год. Если у ИП есть сотрудники, то в Пенсионный Фонд РФ потребуется делать выплаты каждый месяц, а в Фонд Социального Страхования ежеквартально. Также ежеквартально сдаются отчеты в налоговую.
У ООО на УСН такие же выплаты и отчеты, как и у ИП на УСН + необходимо сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчетность.
ЕНВД
ИП, с сотрудниками и без, имеет такие же выплаты и отчетность как на УСН. Разница заключается в том, что без сотрудников дополнительно подается ежеквартальная декларация, а с сотрудниками – ежеквартальная налоговая отчетность.
У ООО набор отчетности идентичный как при УСН.
ПСН
На ПСН ИП обязан вести КУДиР, а если имеются наемные рабочие, то выплаты и отчетность такая же, как у ИП на УСН.
ООО не может применять данную систему налогообложения.
ЕСХИ — это специальный налоговый режим, который разработали и ввели специально для производителей сельскохозяйственной продукции.
Комплект документов для открытия ИП
Полный список необходимых для регистрации ИП документов. Требования налоговой к оформлению документов.
Читать статью Документы необходимые для открытия ООО
Список необходимых для открытия ООО документов. Требования налоговой. Правила оформления ООО с одним учредителем…