Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор цессии: 25 вопросов от должника и кредиторов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Хотя должник не является собственно стороной договора цессии, но в правоотношениях при передаче права требования он участвует, в связи с чем он обязательно должен быть поставлен в известность о замене кредитора. Основным риском для должника будет выполнение обязательства прежнему кредитору, в то время как последний уже передал свое право требования другому лицу.
Вид договора цессии должен быть идентичен первоначальному договору: в письменном виде, нотариально заверен или занесен в государственный реестр. В обоих договорах должен быть указан тип передаваемого права, обязанности сторон, ответственность в случае нарушения. Затем необходимо приложить документы, которые и являются причиной для совершения сделки (в каждом конкретном случае нужны определенные документы).
Дата заключения договора является моментом передачи права. Но для каждого случая условия цессии разнятся, поэтому должник всегда может проконсультироваться с юристом.
Процедура цессии признается законной, если были выполнены требования:
-
по аналогичным сделкам требование не передавалось;
-
цедент передает права на тех же условиях и в том же объеме, коими располагал и сам;
-
должник не против проведения операции;
-
должник в курсе совершения сделки.
Уведомление должника о замене кредитора
Гражданский кодекс регулирует этот вопрос следующим образом:
- должник должен быть письменно уведомлен о переходе права требования к нему другому лицу, причем сообщить об этом может как первоначальный кредитор, так и новый;
- если должник не получил такого уведомления, то риск невыполнения обязательства перед надлежащим лицом несет новый кредитор;
- должник имеет право не выполнять обязательство перед новым кредитором, пока не получит от него доказательств перехода требования (в частности, договора цессии), однако если соответствующее уведомление передано от первоначального кредитора, то должник не имеет права требовать документов от цессионария.
Цедент и цессионарий: кто это в рамках договора цессии
Цедент – это кто? Это начальный кредитор, участник договора цессии (может являться как физическим, так и юридическим лицом), который в рамках договора цессии уступает (или переуступает) иному лицу свое право требования.
Цессионарий – участник договора цессии (тоже может быть как юридическим, так и физическим лицом), приобретающий право, уступаемое цедентом.
|
В нашем примере Цедентом является Банк. Заключая договор цессии, он уступает свое право требования долга другому лицу – фирме «Б», которая является Цессионарием. |
|
После подписания договора цессии Цессионарий – фирма «Б», является новым обладателем права, т.е. в рассматриваемом примере – новым кредитором должника «А». В дальнейшем все долговые обязательства до полного их погашения или последующей переуступки права Должник будет исполнять исключительно перед Цессионарием, а не перед Банком. |
Стороны процесса передачи прав взыскания
Говоря простым языком, цессией называется передача прав требования возвращения задолженности. Какие стороны участвуют в этом процессе и какими правами они наделены, то есть, кто такой цедент и цессионарий?
-
Цедент — первоначальный владелец прав на задолженность. В этой роли чаще всего выступают банки и кредитные организации предоставляющие кредиты юридическим и физическим лицам. В проблемных ситуациях, когда возвращение долга затягивается, эти организации, как правило, стремясь избежать убытков, передают право взыскания задолженности «профильной» организации.
Российское законодательство наделяет банки и кредитные организации таким правом, поэтому передача прав требования возвращения займов совершенно легитимна при соблюдении требований закона. Главным требованием является передача прав на возвращение исключительно задолженности, но не сопутствующих расходов, например, морального вреда.
Обратите внимание, что под суммой задолженности подразумеваются в том числе и проценты, и пени. Однако кредит передаётся исключительно в том виде, в каком описан в договоре. Менять условия займа — добавлять дополнительные штрафы, проценты, изменять ставку — категорически запрещено. -
Цессионарий — получатель прав требования погашения долга. В этом качестве чаще всего выступают банки и коллекторские агентства. Цессионарий — это третья сторона, изначально не участвовавшая в заключении договора между заёмщиком и кредиторами.
Новый владелец прав на возвращение займа имеет те же полномочия, что первоначальный — не меньшие, но и не большие. Например, если в первоначальном договоре был предусмотрен вариант погашения задолженности путём передачи имущества, цессионарий также получает на это право. И наоборот, если вариант с возвращением кредита засчёт продажи имущества отсутствует, цессионарий не вправе требовать погашения долга таким образом. - Должник — юридическое или физическое лицо, имеющее проблемную задолженность (просроченный кредит).
Цессия, договор цессии, цедент, цессионарий: переводим термины на общедоступный язык
Все термины объединены одной юридической ситуацией, развивающейся в конкретном направлении – передача права обладания.
Рассмотрим, что такое цессия и Договор цессии, цедент и цессионарий, кто это, на примере, который встречается наиболее часто и знаком на личной практике почти каждому, кто является клиентом банковской системы. Предмет примера – кредитные обязательства, а точнее – долги по кредиту, по которому допущена значительная просрочка внесения задолженности. Рассмотрим его поэтапно, применительно к каждой части договора цессии.
| Допустим, Банк выдал кредит лицу «А», который, выплатив часть займа, прекратил выплаты и в течение длительного периода не производит погашение тела кредита и причитающихся по нему процентов. |
Документы для договора цессии
Так как видов сделок несколько, то и набор документации, требуемой для подтверждения правовых оснований также разниться.
Сам договор носит первостепенную важность. Он заключается между цедентом и должником изначально. Например, если мы разберём ситуацию, когда долг должен вернуть покупатель поставщику, то этим договором будет служить контракт на поставку, либо же договор купли-продажи.
Вторым по важности документов в делах о передаче долга становится акт сверки взаиморасчётов.
Потом идут расходные и приходные документы, с помощью которых можно подтвердить или опровергнуть наличие долга.
В случае, когда речь заходит о долге перед банком, то во главу угла ставится кредитный договор соответственно. К такому основанию можно дополнительно прилагать графики выплаты долга, бумаги, подтверждающие согласие со сроками уплаты, выписки по счетам и так далее.
Договор переуступки долга также может сопровождаться дополнительным соглашением. Это нужно делать, в случае наличия условий каких-либо условий, которые не вошли в официальный изначальный договор.
Уступка права требования: учет у цессионария
Согласно Приказу Минфина №94н (от 31.11.2000), стоимость приобретенных долгов учитывается на сч. 58 «Финансовые вложения». В соответствии с 8 и 9 пунктами ПБУ 19/02, они принимаются к учету по первоначальной цене. Этой стоимостью является сумма затрат, фактически понесенных предприятием на приобретение задолженности. При этом в расчет не принимается НДС и иные возмещаемые платежи, кроме тех, которые предусмотрены законом. Затраты, фактически понесенные на приобретение задолженности, формируются новым кредитором в соответствии с конкретными условиями сделки. К ним, в числе прочего, относят расходы, касающиеся непосредственно заключения договора, прочие издержки, возникшие в рамках сделки. При переходе прав сч. 58 дебетуется в корреспонденции со сч. 76, обобщающим информацию о расчетах с разными кредиторами и дебиторами. К нему открывается соответствующий субсчет, на котором и фиксируются фактические затраты. При погашении должником обязательства операции отражают проводками:
- Дб сч. 76, субсч. «Расчеты с должниками» Кд сч. 91.1 – сумма, подлежащая взысканию;
- Дб сч. 91.2 Кд сч. 58 – величина фактических расходов на приобретение задолженности;
- Дб сч. 51 Кд сч. 76, субсч. «Расчеты с должниками» – сумма фактически поступивших средств.
Впоследствии новые кредитор может переуступить право другому хозяйствующему субъекту или взыскивать обязательство самостоятельно. При этом вне зависимости от выбранного варианта стоимость задолженности подлежит списанию со сч. 58 в Дб сч. 91. По кредиту последнего счета отражают или сумму, полученную от должника, или от нового кредитора (в случае последующей цессии). Расходы и доходы, возникшие в связи с договором, отражаются в составе операционных. Соответствующие положения присутствуют в ПБУ 10/99 и 9/99.
Обязан ли цедент оповещать должника о передаче прав взыскания
Теперь, когда мы разобрались с основными понятиями и действующими сторонами, подробнее рассмотрим их права и обязанности. Начнём с того, обязан ли цедент — первоначальный кредитор — оповещать должника о передаче прав на взыскание задолженности?
Для полноценного ответа на этот вопрос нужно знать два нюанса:
- Цедент не обязан получать согласие заёмщика на переуступку задолженности. Он может заключать договор с третьей стороной без одобрения должника.
- Цедент должен уведомить заёмщика в письменном виде о заключении договора цессии с третьей стороной. Однако на практике кредиторы часто пренебрегают этой обязанностью.
Извещение о переходе права взыскания к третьей стороне позволит избежать путаницы в оформлении платежей и документообороте. Ведь если заёмщик не будет проинформирован о необходимости уплачивать долг новому кредитору (по новым платежным реквизитам), он сформирует ещё одну задолженность.
Кто такие цедент и цессионарий?
Стороны, задействованные в данном договоре, называются цедентами и цессионариями. Участник сделки, уступающий право требования по договору, является цедентом, а принимающая сторона — цессионарием. Документ, удостоверяющий переуступку прав, носит название титул. Возможность истребования задолженности, переходит от одного кредитора к другому. Собственно, должник в этом не участвует вообще (исключение составляют трехсторонние цессионные договоры, о которых мы упоминали выше), юридический акт совершается без него, узнает он обо всем, как правило, уже после заключения сделки. Происходит переуступка долга. Изначально при определении договорных обязательств заемщик имеет обязательства перед цедентом, а после переуступки прав — перед цессионарием. Отношения, возникающие в результате заключения данных договоров, регламентируется российским законодательством достаточно подробно.
Соглашение о переводе и передаче задолженности третьему лицо может быть заключено только в письменном виде. Устного вида договора не предусмотрено. Стороны должны достичь договорённости по некоторым нюансам. В частности, о платности или безвозмездности сделки. Для правильного составления соглашения необходимо подготовить следующее документы:
• кредитный договор, если предполагается уступка кредиторской задолженности;
• выписки с банковских счетов;
• справка от первоначального кредитора о том, какая часть внесённых платежей пошла на погашение процентов, а какая часть – на погашение основного долга;
• график платежей, которого должен придерживаться должник;
• документы, которые подтверждают факт внесения платежей по графику.
Отличие цессии от переуступки
Нередко путают переуступку и цессию. Цессия – это передача или продажа права требования третьему лицу без возникновения у прежнего кредитора обязательств. Переуступка, согласно ГК РФ, это сделка, по которой третье лицо приобретает не только право требовать возврата и погашения обязательств, но и приобретает определённые обязанности вместе с долговыми обязательствами.
Простой пример – переуступка права аренды. Новый арендодатель получил не только право, но и новые обязанности – вносить периодически платежи за предмет аренды.
Переуступка права по ДДУ, это также не цессия, хотя некоторые застройщики именно так именуют сделку по продаже своего права дольщиком третьему лицу. Такой договор называется переуступкой права требования передачи квартиры в собственность гражданину в установленные сроки.
Особенности договора цессии
Договор цессии может заключаться при наличии только двух сторон – Цедента и Цессионария. Закон освобождает Цедента от обязанности привлекать Должника к процедуре цессии, но предусматривает обязанность уведомления последнего в письменном виде (п. 3 ст. 382 ГК РФ). То есть, согласие Должника на переход права требования не требуется, но ему должно быть отправлено уведомление о совершении уступки права требования (ст. 385 ГК РФ). В уведомлении необходимо указать основные условия договора цессии, в идеальном варианте – отправить его заверенную копию.
В случае если Должник не был уведомлен об уступке права новому лицу в установленном порядке, он имеет право отказаться от исполнения требований до момента предъявления документального подтверждения уступки права.
Переуступка права может быть произведена между:
- юридическими лицами (например, когда при смене собственника или реорганизации компании — цедента происходит переуступка прав требования по долгам к цессионарию — вновь образованному субъекту хозяйствования);
- физическими лицами (физлицо — поручитель по долговым обязательствам может выступить в качестве цессионария по отношению к должнику);
- юридическим и физическим лицом.
Уступка и условия уступки прав требования регламентированы нормами статей 382 – 390 Гражданского Кодекса РФ, которые указывают участникам Договора цессии, что:
- Уступка (переуступка) прав может быть признана законной только в тех случаях, когда на нее не распространены законодательные запреты (ст. 382 ГК РФ);
- При передаче объем права не может быть изменен в сторону увеличения – он остается неизменным (ст. 384 ГК РФ). В объем обязательств входят непогашенная часть тела долга, причитающиеся проценты и пени;
- Должник имеет право выдвинуть новому кредитору возражения против его требования, которые он имел и по отношению к прежнему кредитору, если такие основания возникли на момент получения уведомления о переходе права (ст. 386 ГК РФ).
3.1. Каждая из Сторон отвечает за ущерб, причиненный другой Стороне, если он возник по ее вине вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств.
3.2. Цедент отвечает перед Цессионарием за полноту и достоверность информации и документов, передаваемых в связи с настоящим Договором. Если Цессионарий понесет убытки в процессе исполнения настоящего Договора в связи с тем, что Цедент предоставил неполную либо не соответствующую действительности информацию или документы (п. 2.1 Договора), Цедент обязуется компенсировать такие убытки.
3.3. Цедент гарантирует наличие и передачу всех уступленных Цессионарию прав, Цедент отвечает за действительность передаваемых по Договору № 01/03/2016 от 09.03.2016 прав требования.
3.4. Цедент не несет ответственности за неисполнение Должником требования, передаваемого по настоящему Договору.