Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на выигрыш в лотерею русское лото». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.
Ответственность за неуплату налога
Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:
- Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
- За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
- Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.
Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава.
Не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).
Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:
- Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
- Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) — 414 (108 * 3,83).
- Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).
Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).
Можно ли не уплачивать?
Налог на лотерейный выигрыш в России считается значительным, поэтому многие люди, которые являются победителями разных конкурсов, задумываются об использовании разных способов, позволяющих избежать налогообложения. Желательно перечислять государству положенные денежные средства, так как в ином случае гражданин будет привлечен к административной ответственности.
В законодательстве четко указывается, что уплачивается сбор только с выигрышей, которые по размеру не превышают 4 тыс. руб. Поэтому, если человек получит меньше 4 тыс. руб., то не придется перечислять средства в казну. Налог на лотерейный выигрыш в России с 2018 года остался неизменным, поэтому и в 2019 году он может составлять 13 или 35 % в зависимости от вида лотереи.
Если сотрудники ФНС выявят, что какой-либо налогоплательщик не заплатил нужную сумму в бюджет, то он будет привлечения к административной ответственности. Если скрывается доход, превышающий 300 тыс. руб., то возможна уголовная ответственность.
Способы уплаты налога
Налог за выигрыш может перечисляться двумя разными способами:
- Организатор самостоятельно рассчитывает и уплачивает сбор. В этом случае ответственность за отсутствие денежной суммы в ФНС ложится именно на компанию. Победитель никаким образом не будет привлечен к ответственности. Поэтому ему даже не нужно знать, каков размер налога с лотерейного выигрыша. Сколько нужно заплатить в бюджет, определяется именно организатором. Человек получает только чистую прибыль.
- Расчетом занимается победитель. В этом случае налогоплательщик должен самостоятельно разобраться в том, какой налог с выигрыша лотерейного билета придется перечислить в казну. Если он не выполнит положенные действия, то ему придется уплачивать крупные штрафы.
Если человек плохо разбирается в том, как правильно рассчитать налог, то он может обратиться с этим вопросом к специалисту.
Какой процент с выигрыша забирает государство
Если вы выиграли в лотерею свыше 15000 тысяч вы обязаны заплатить налог, равный 13% от суммы выигрыша.
То есть, если вы выиграли 100 000 рублей в лотерею, то должны заплатить государству 13 000 рублей. С этим шутить крайне не рекомендуется, налоговая скорее всего уже знает о вашем выигрыше и ждет, когда вы перед ней отчитаетесь, то есть предоставите налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатите размер налога на выигрыш.
Когда платить налог с выигрыша в лотерею
Если вы знаете, что не можете долго владеть финансами и тратите все деньги что у вас есть, налог с выигрыша в таком случае лучше заплатить сразу после его получения. Это необходимо сделать, дабы не получилось так, что сумма налога давно истрачена и платить налог когда подошел срок не чем.
Если вы финансово дисциплинированы, то можете не бежать сразу оплачивать налог.
Закон обязывает уплатить налог с крупного выигрыша (более 15000 рублей) до 30 апреля следующего года.
Например, если вы выиграли 10 миллионов рублей и получили сумму выигрыша 10 февраля 2018 года, то 13% от суммы выигрыша полагающиеся государству, можете положить на отдельный банковский депозит под проценты, а 30 апреля 2019 года закрыть этот депозит и уплатить налог в размере 1 300 000 рублей. Проценты, которые начислит вам банк за более чем год хранения депозита можете оставить себе – выйдет приличная сумма, около 100 000 рублей.
Оплата налога с выигрыша в лотерею
После того как вы рассчитали сумму необходимую уплатить в качестве налога на выигрыш, возьмите реквизиты, либо заполненную квитанцию в своей налоговой инспекции по месту жительства, и оплатите её в своем банке, либо любом отделении Сбербанка.
Обобщение
Налогообложение призов и выигрышей в России имеет свои особенности и подводные камни, приз может быть один и тот же, а сумма выигрыша может различаться в зависимости от множества факторов.
Данная статья, как и другие статьи на тему налогооблажения выигрышей не претендует на полноту и не заменят полноценной консультации: мы специально не приводим ссылки на статьи и законы, определяющие налогообложение выигрышей в лотерею в России.
Для большей верности, тем более в случае крупных выигрышей обратитесь за помощью к профессиональному налоговому консультанту.
Выигрыш в акции, проводимой в целях рекламы
Чаще всего сегодня люди сталкиваются все же не с четко организованными лотереями, проводимыми по всем правилам и стандартам этой сферы. В большинстве случаев люди участвуют в рекламных акциях. Надо понимать, что цель таких мероприятий – это отнюдь не раздача денег клиентам и случайным людям. Основная задача организатора в этом случае – это реклама и продвижение определенного продукта, повышение продаж конкретных позиций, которые без таких акций не пользуются большой популярностью у потребителей.
В большинстве случаев выигрыши с таких акций предполагают уплату налога в 35 процентов – в связи со спецификой мероприятия законодательство предусматривает именно такой налог. Однако можно с уверенностью говорить о том, что при этом победители самостоятельно не будут уплачивать эту сумму.
Тут есть две основных вариации – либо в условиях акции уже указывается сумма выигрыша с учетом уплаты налога (при этом сам налог выплачивается организатором в налоговые органы), либо в условиях проводимого мероприятия указано, что с выигранной суммы организатор самостоятельно осуществит уплату налога – однако сумма при этом может быть указана без учета налога. В любом случае необходимо очень внимательно читать условия любых подобных акций – они зачастую таят в себе множество тонкостей и малозаметных нюансов.
Важно! Взаимоотношения и расчеты с налоговой – это чаще всего достаточно сложные процедуры, которые без должной подготовки вряд ли получится провести любому гражданину. Поэтому организаторы, чаще всего действуя из добросовестных побуждений, берут на себя обязанности по уплате налога на доход физических лиц. Перед участием в акции полезно уточнить – как будет происходить уплата налога при возможном выигрыше, либо можно найти подобные условия в описании акции.
При этом победителю все равно придется частично взаимодействовать по всем этим вопросам с организатором акции. Дело в том, что на момент выплаты денежного выигрыша вы уже могли вычитать налог за прошедший год – и тогда вы получите всю предусмотренную сумму целиком. В некоторых случаях, когда выигрыш имеет материальное оформление (победителю предоставляется не определенная сумма, а техника или ценный подарок) организаторы могут самостоятельно сообщить о вашем выигрыше в налоговую – и уже там будут отсчитывать конкретную сумму НДФЛ. До 1 марта следующего года вам придет уведомление, которое и позволит вам узнать о необходимости уплатить налог.
Как заплатить налог на выигрыш
Необходимо выделить основные особенности уплаты НДФЛ на выигрыш:
- Для того чтобы отчитаться за выигрыш и уплатить положенную сумму, существует стандартная форма 3-НДФЛ. Эта декларация может быть подана в налоговую инспекцию по месту прописки. Однако на данный момент удобнее всего заполнить и отправить данный документ через личный кабинет на сайте налоговой службы. Данную декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за датой выигрыша.
- Оплатить налог можно через личный кабинет на сайте ФНС, либо в отделении банка по платежному поручению (можно получить через официальный сервис ФНС).
- Бывают случаи, когда победитель освобождается от уплаты налога. Например, когда суммарный выигрыш за год не превышает 4000 рублей. Или в тех случаях, когда налоговым агентом является организатор акции или лотереи. Кроме того, налог, разумеется, не уплачивается повторно – на момент выигрыша гражданин может уже уплатить НДФЛ за свой годовой доход.
- В каких бы азартных играх и лотереях вы не принимали участие, в любом случае всегда полезно заранее запросить у организаторов всю необходимую информацию. Налоги – это важнейшая составляющая функционирования любого государства, законодательством предусмотрена серьезная ответственность за нарушение соответствующих положений. Поэтому необходимо относиться к данному вопросу очень внимательно.
Налог на выигрыш в лотерею 2022
Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс. рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13
Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.
Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета. Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%.
Игра в букмекерской конторе
Это очень популярный вид азартных развлечений в России в 2018 году. Поэтому налог на выигрыш в букмекерской конторе интересует многих: и действительно, все конторы удерживают со своих клиентов налог, лишь затем выплачивают выигрыш. Считаясь при этом наиболее прозрачными и легальными заведениями азартных игр в России.
К счастью, налог рассчитывается только с чистой суммы выигрыша на ставках. То есть, ту сумму, которую вы поставили, вычитают из выигрыша, и лишь затем облагают налогом остаток.
Пример: вы поставили 500р и проиграли. Следующая ставка в 500р принесла вам 3000р выигрыша. Вы заплатите налог с суммы: 3000 – 1000 = 2000*0,13 = 260 р.
Одинаково ли платят резиденты и иностранные граждане?
Придется омрачить счастье нерезидентов РФ, решивших испытать удачу в российских лотереях и неожиданно выигравших. Потому что им приходится платить вдвое повышенную ставку налога. То есть:
Если каждый россиянин или человек, пробывший на территории России законно более 183 дней, выигрывает в лотерею, он отчисляет 13% в казну.
Если вы пробыли на территории России менее 183 дней и не имеете российского паспорта, вы – нерезидент. Вам нужно платить 30% от суммы выигрыша.
Итак, если вы:
- Резидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 13%
- Нерезидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 30%
- Играли в рекламную лотерею и выиграли – удержат 35%.
Налог на выигрыш в букмекерской конторе
Как и лотерея, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Его ставка — 13% — не зависит от того, где именно выиграл человек: в офисе конторы, через ее сайт или у нелегального букмекера, который работает за рубежом. Но есть разница в налоговой базе: ее размер зависит от суммы, которую игрок снимает со счета букмекера. Если выигрыш составил меньше 4 тыс. рублей за год, НДФЛ вообще не платится.
Если со счета букмекера снято от 4 до 15 тыс. рублей за год, налоговая база — все, что суммарно получил человек независимо от изначальной ставки. Разберем на примере:
Банкирос рекомендует!
Росбанк, Лиц. № 2272
Дебетовая карта «#МожноВСЁ» до 6.00% на остаток, Cashback
Оформить карту
- Игрок поставил на счет букмекера 7 тыс. рублей. Фортуна ему улыбнулась, и выигрыш составил 12 тыс. рублей. Формально прибыль игрока — 5 тыс. рублей, но по закону выигрыш составляет всю сумму, которую сняли со счета, — это 12 тыс. рублей.
Надо ли оплачивать налог с выигрыша в лотерею
Перед тем как отвечать на вопрос какой процент от выигрыша для уплаты налогов взыскивается, следует обозначить суммы, которые может на руки получить гражданин. Вне зависимости от вида билета: моментальный или разыгрываемый законодательно предусмотрен лимит в 4 000 рублей. Если выигрыш составил менее этой суммы, то подавать сведения в налоговую инспекцию нет необходимости. Такой размер выигрыша не является налогооблагаемым. Более того, не надо платить налог и, если победителю полагается более 15 000 рублей, так как организатор лотереи должен самостоятельно удержать и перечислить в ИФНС предполагаемый процент от выигрыша. Сумма пересчитывается на безусловной основе. Претензий у победителя по этому счету бить не должно, так как он освобождается от контакта с налоговой.
Можно ли не платить выигрыш или снизить размер выплат
Сразу отметим, что налоговых льгот при оплате таких отчислений не предусматривается. Это касается и льготных категорий граждан: инвалидов, пенсионеров, участников боевых действий и пр. Отметим, что если приз достался несовершеннолетнему, получить выигрыш смогут законные представители победителя: родители или опекуны. Именно они и будут распоряжаться денежными средствами.
Отметим, что исключением для несовершеннолетних будет участие в бесплатных лотереях и конкурсных мероприятиях, которые проводятся на уровне школы или муниципалитета. Такие подарки или какие-либо услуги, предоставляемые несовершеннолетнему, могут использоваться им по своему усмотрению.
Касательно освобождения от налоговых выплат закон предусматривает такую возможность. В частности, государство не требует оплачивать налоги с небольших выигрышей. Законодатель устанавливает лимит в 4 000 рублей. Если суммарный объём выигрышей в течение года ниже установленной финансовой планки, платить не нужно. Все выигрыши сверх установленного лимита подлежат налогообложению в установленном порядке.
Налог на выигрыш в лотерею
Узнать больше информации о различных лотерейных случаях и особенностях налогообложения можно, связавшись с представителями органов местного отделения налоговой инспекции. Таким образом, можно из достоверного источника получить всю интересующую игрока информацию. Выигрывая крупную сумму, вероятно, победитель захочет выгодно инвестировать деньги. В этом случае тоже лучше проконсультироваться со специалистом.
Такая двойная выплата распространяется на игроков, которые являются гражданами России и проживают здесь не менее полугода. Но поскольку РФ заключила договоры практически уже со всеми развитыми странами, ситуации с уплатой двойного налога встречаются довольно редко. Как правило, выигравший платит либо стране, в чью лотерею он играл, либо своему государству. При этом процентные ставки в законодательстве стран различные, и каждое государство имеет свои четко определенные правила:
Источники выигрыша и ставка налога на доходы
| Источник выигрыша | Ставка налога на доходы, % | Кто перечисляет налог (обычная практика) |
| Государственная лотерея | 13 | Гражданин |
| Рекламная акция (розыгрыш призов) | 35 (на сумму, превышающую 4 т.р) | В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы акции. При выигрыше материального приза – гражданин. |
| Букмекерская контора | 13 | Владельцы букмекерской конторы |
| Казино (в т. ч. онлайн-казино) | 13 | Гражданин |
| Телевикторина (если не является рекламной акцией) | 13 | В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы викторины. При выигрыше материального приза – гражданин. |