Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ФНС рассказала, как перестать платить транспортный налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Скидки для пенсионеров
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году следует узнать пенсионерам, как одним из главных получателей поддержки. Питерские пенсионеры могут не расплачиваться по транспортному налогу за одну машину, но при условии, что этот автомобиль будет отечественного производства, а мощность его двигателя не превысит 150 л.с..
В Ленинградской области льгота также снижена – действует 80% скидка, если машина имеет мощность не больше 100 л.с.. Иногда встречаются и более продуманные варианты предоставления льготы. Например, если не платить налог в Ингушетии, важно чтобы машина была выпущена до 1994 года, а её мощность составляла не больше 90 л.с.. В Тамбовской области есть своя ставка для автомобилей разного типа мощности, если их владельцем выступает пенсионер.
Что делать, если положенная льгота раньше не была предоставлена
Если для вас предусмотрена льготная помощь, но по каким-то причинам раньше они не предоставлялись, в 2022 году все можно вернуть, а не только снизить основную сумму. Возврат касается сумм за 2017, 18 и 19 годы. Для этого необходимо подать заявление на возврат денег. Но в заявлении нужно указать причины просрочки оформления льготы и прикрепить документы, подтверждающие её наличие. Эта процедура доступна онлайн. Рассматривать заявление будут 10 дней, а ещё через 5 владельцу транспорта поступит решение, и переведут нужную сумму.
Получить юридическую помощь по вопросам налога на автомобиль можно на нашем сайте.
Путь 2. Продажа другому «корчеводу»
Вместе с тем некоторые автовладельцы, не желающие связываться с утилизацией, ищут покупателей на машины. Однако в этом случае все не так просто.
В Положении о порядке государственной регистрации и государственного учета транспортных средств регистрационные действия в отношении машин «имеющих видимые повреждения, отсутствующие элементы конструкции, не позволяющие осуществлять движение по дороге и перевозку пассажиров» запрещены. Документ разрешает только снятие с учета такого транспорта (п.3 Положения). Поэтому резюмируем: аварийные автомобили и все то, что не может передвигаться или может, но это запрещено ПДД, снимать с учета разрешается, ставить на учет – нет.
При снятии с учета придется предоставить машину на сверку номеров. Сделать это можно с помощью эвакуатора или согласовать с ГАИ выездной осмотр. Не забываем и про «комплект», который нужен при снятии с учета машины не на ходу:
- непосредственно машина;
- свидетельство о регистрации;
- регистрационные знаки;
- паспорт;
- заявление о снятии с учета с отметкой о сверке;
- квитанции об оплате госпошлины и компьютерных услуг.
Как рассчитать ежегодный платеж
Размер пошлины в России зависит от нескольких критериев:
- мощности мотора автомобиля;
- рыночной стоимости авто;
- региона, в котором зарегистрировано транспортное средство;
- наличия или отсутствия льготы у налогоплательщика.
Сумма платежа устанавливается муниципалитетами, поэтому даже в соседних регионах размер налога на один и тот же автомобиль может отличаться. Чтобы узнать, сколько платят налог за авто, нужно:
- определить налогооблагаемую базу исходя из количества лошадиных сил или объема двигателя (данная информация указана в свидетельстве транспортного средства);
- применить соответствующую ставку для расчета платежа (ее можно узнать на сайте ФНС РФ, указав регион регистрации авто);
- определить налоговый период (если ТС находится в собственности налогоплательщика не с начала отчетного года, то пошлину высчитывают по количеству месяцев непосредственного владения);
- применить льготу, уменьшающую сумму сбора, или повышающий коэффициент, если автомобиль относится к категории роскошных и стоит более трех миллионов рублей.
Чтобы получить точную сумму налогового сбора, необходимо умножить налоговую ставку, действующую в регионе, на показатель мощности двигателя, выраженный в лошадиных силах. Затем полученный результат умножают на повышающий коэффициент и период владения автомобилем.
Каждому гражданину РФ надо платить налог на авто. Этот сбор является обязательным для всех россиян, и в случае просрочки или неуплаты налогоплательщику будут начисляться штрафы и пени.
Роскошное авто: как избежать налогов
Предпринять попытку уменьшить размер платежа в государственную казну могут также владельцы дорогостоящих автомобилей. Налог на роскошные автомобили рассчитывается по другой формуле, с использованием повышающего коэффициента. К данной категории относятся транспортные средства, стоимость которых превышает 3 млн рублей.
При расчете пошлины налоговики учитывают марку и год выпуска машины. С 2015 года Минпромторг РФ публикует список дорогостоящих автомобилей, для которых применяются более высокие налоговые ставки. В этом перечне несколько сотен моделей. Например, одна из них – Ford Explorer Sport (2016 г. в.) с мощностью мотора в 345 л. с. Ежегодный налог за такой автомобиль составит порядка 55-60 тыс. руб., но и это не предел. Для некоторых моделей типа BMW М6, Rolls-Royce Dawn или Bentley Flying Spur применяется максимальный коэффициент, поэтому пошлина на такие авто может достигать 200-300 тыс. руб.
При расчете пошлины не учитывается техническая исправность автомобиля и его цена по соглашению купли-продажи между частными лицами. Если машина была продана за меньшую стоимость или участвовала в серьезном ДТП, но присутствует в списке, налог на нее все равно рассчитывается с повышенным коэффициентом. Иногда в данный перечень чиновники включают модели, которые давно не выпускаются.
Учитывая стабильность инфляции, эксперты прогнозируют неизбежное повышение стоимости роскошных транспортных средств, а вместе с ними и действующих коэффициентов. Чтобы снизить сумму налога на дорогостоящие автомобили, покупателям рекомендуют воспользоваться следующими способами:
- Выбирать модель, которой нет в списке, публикуемом министерством. Несмотря на отсутствие данного авто в министерском перечне, это не означает, что к моменту следующей публикации указанная модель там не появится.
- Приобрести машину старше, чем понравившаяся модель, или в другой комплектации, с менее мощным мотором.
- При регистрации автомобиля в ГИБДД собственником указать родственника, который относится к льготной категории налогоплательщиков. При этом нельзя забывать, что преференция действует на машины с мощностью двигателя не более 100-150 л. с. – это средний порог для льготников в российских регионах. Пошлину насчитают на каждую лошадиную силу сверх лимита.
Прежде чем покупать роскошное авто, желательно заранее просчитать размер налога и включить его в годовой бюджет семьи.
Налогообложение доходов с аренды транспортного средства
Ставка для расчета пошлины с аренды авто (какие налоги платить, должен знать каждый собственник, планирующий зарабатывать на предоставлении своего транспорта в пользование другим лицам) зависит от условий договора аренды. Для индивидуальных предпринимателей размер налога определяется действующей системой налогообложения. Например, для ИП, которые применяют упрощенный налоговый режим, ставка составляет 6 %. Для физических лиц, получающих доход от сдачи имущества во временное пользование другим лицам, пошлина рассчитывается по стандартной ставке 13 %.
Аренда транспортного средства бывает с экипажем или без экипажа. В первом случае обязанность по техническому обслуживанию автомобиля ложится исключительно на арендодателя, во втором – на арендатора. Размер налога не зависит от разновидности аренды и выплачивается по вышеописанной схеме.
Когда отменят (и отменят ли вообще) транспортный налог в России
Идея отмены транспортного налога в России появилась в 2020 году. Периодически всплывает она в 2020 году и, по всей видимости, продолжит это делать в 2020-м. Такие предложения рассматриваются уже на протяжении ряда лет, потому что налог считается весьма неэффективным и несправедливым.
Первое обусловлено его плохой собираемостью. Она составляет всего 40–50%.
Второе связано с установленным порядком расчета. Сейчас основным фактором, от которого зависит размер налога, является мощность двигателя автомобиля в лошадиных силах.
Поэтому выходит, что владелец платит не за использование транспортного средства, а за факт владения им. Ведь вне зависимости от того, ездил автомобиль или стоял в гараже, налог начисляется одинаково. А это идет вразрез с сутью налога, который должен являться платой за пользование дорогами.
Все это и порождает различного рода инициативы по отмене транспортного налога (ТН) и его замене более эффективным инструментом. Не сомневаемся, что когда-то это все же произойдет, но в настоящий момент когда отменят транспортный налог в России,не ясно.
О том, как различаются принципы уплаты налога на транспорт для юр- и физлиц, читайте в статье «Порядок и сроки уплаты транспортного налога в 2020 — 2020 годах».
Отмена транспортного налога в 2020 году касается всех легковых автомобилей
Показать / Скрыть текст
Президент России Путин отменил транспортный налог. Ранее этот вид платежа применялся ко всем гражданам, у которых есть легковой автомобиль. Это касалось и физических лиц, и индивидуальных предпринимателей. Инспекция высчитывала сумму и отправляла платежку. Обычно налог уплачивался за прошлый год до первого декабря поточного года, в 2020 году не существует такого налога, как транспортный.
В России каждый гражданин или организация, имеющие авто, являются плательщиками налога. Причем неважно — используется ли автомобиль по назначению, исправен ли он, сколько лет машине и какова его мощность — для любого зарегистрированного авто предусмотрена уплата налога. Организации рассчитывают налог сами. До 2020 года Владимир Путин, президент Российской Федерации, подписал закон относительно отмены долгов на транспортный налог в стране. Закон от 27 ноября 2020 года № 335-ФЗ с изменениями в НК РФ.
Почему отменили транспортный налог в 2020 году для легковых автомобилей
Транспортный налог был уже настолько привычным множеству граждан, что трудно представить его отмену.
Путин подписал закон, который рассудил всех. Теперь все абсолютно довольны тем, что ввели новые справедливые правила. Президент просто увеличил цены на топливо. Бензин стал дороже, а это означает, что активные пользователи машиной будут платить намного больше тех, кто ездит очень редко.
По многочисленным просьбам единый закон отменили, передает портал Рос-Регистр. Теперь у человека может быть хоть десять машин – ни за одну он не заплатит и лишнего рубля. Плата за автотранспорт будет высчитываться из увеличенного акциза на бензин. Таким образом, кто сколько наездил – тот столько и платит.
Ранее в дополнение к правилам начисления налога на автомобиль была специально отведенная строка «за роскошь» — на все автомобили, которые стоили дороже 3 млн рублей, накладывалась дополнительная плата. Тем, кто не уплатил транспортный налог в прошлом году – в этом году все спишут.
Президент выдал приказ о том, что теперь гражданам, которые имеют неоплаченный счет за пользование транспортом, начиная с 2015 года (соответственно и пеню по этой платежке) все долги спишут. Пользование автотранспортом по новым правилам начнется без прошлых задолженностей.
Что представляет собой ТН
Под транспортным налогом понимают разновидность региональных налогов, ежегодно принудительно уплачиваемых владельцами определенных категорий транспортных средств непосредственно в местный бюджет. Перечень категорий граждан, которые обязаны вносить ТН, перечислены в статье №0357 НК РФ. В документе говорится, что лицами, являющимися налогоплательщиками по уплате ТН, признаются резиденты Российской Федерации, на имя которых зарегистрированы подлежащие налогообложению автотранспортные средства. Таковыми считаются:
- легковые авто;
- мототехника;
- автобусы;
- грузовики;
- вертолёты/самолёты;
- самоходные механизмы;
- гидроциклы;
- моторные лодки/катера;
- другие наземные, воздушные, водные транспортные средства.
Особенностью данного вида налога является его региональная направленность. Налогоплательщик, являющийся обладателем объекта налогообложения, обязан оплачивать его в местный бюджет. Основанием для уплаты ТН является налоговое уведомление, которое отсылается налоговым органом автовладельцу. С 2016 года конечный срок уплаты транспортного налога — 1 декабря (до этого производить оплату ТН нужно было на 2 месяца раньше, то есть до 1 октября). Это означает, что за 2017 год транспортный сбор, рассчитываемый по тарифным ставкам, действующим в отчётном году, выплачивается до 1 декабря 2018 года.
Платон: уменьшение транспортного налога
Согласно букве закона, использование данной системы производится для взимания платы с владельцев грузовых авто, которые имеют разрешенную максимальную массу кузова свыше 12 тонн. Искомая оплата производится помимо перечисления в пользу государственной казны рассматриваемого налогового сбора, а потому на основании ее внесения можно получить официальный вычет.
К примеру, если вы оплатили взнос по системе “Платон”, и его величина превышает размер суммы начисленного на ваше имя транспортного налога, то этот сбор автоматически отменяется.
Если же вышеописанное условие не состоялось, то применять вычет в других случаях будет нельзя.
Обратите внимание: недостаточно на словах заявить об оплате взноса по “Платону”, необходимо будет доказать данный факт путем предоставления платежных бумаг. Имейте ввиду, что даже в этом случае представители Федеральной налоговой службы осуществляют проверку регистрационных данных в:
- государственной инспекции безопасности дорожного движения;
- межрайонном регистрационном экзаменационном отделении.
Как рассчитывается транспортный налог?
Чтобы понять, как уменьшить или вовсе не платить транспортный налог, нужно понимать, когда возникает обязанность платить налог, от чего зависит сумма и как рассчитывается пошлина. Во-первых, если гражданин поставил свою машину на учёт в органы ГИБДД, т.е. зарегистрировал автомобиль, то с этого собственник обязан уплачивать сбор. Поэтому совершенно неважно, существует ли авто в действительности или оно сгорело, утонуло, исправна ли техника, разобрана ли на части, стоит в гараже или эксплуатируется постоянно владельцем, «продана по генеральной доверенности»/передана в аренду, есть ли страховка, техосмотр и т.д. Во всех перечисленных (и неперечисленных случаях) налог начисляется тому лицу, на чьё имя осуществлена регистрация авто.
Во-вторых, сумма платежа, по российскому законодательству, регулируется на региональном уровне, поэтому даже в соседних субъектах федерации ставка разнится. Величина пошлины в нашей стране формируется на основании нескольких критериев:
- мощности двигательного агрегата;
- стоимости транспортного средства;
- места регистрации техники;
- льготной категории водителя (если льгота есть).
Если транспорта физически нет, то и налога быть не может
Примерно в таком ключе высказался Верховный суд еще в 2015 году: если машины не существует, то транспортный налог на нее начисляться не должен. И не имеет значения, снят автомобиль с учета или нет. Эту позицию взяли на вооружение нижестоящие суды.
Под напором судебной практики ФНС была вынуждена признать: если есть документально подтвержденные сведения, что транспорт полностью уничтожен, значит, объекта налогообложения не существует. И дата, когда официально прекратилась его регистрация, здесь не важна.
В марте этого года ФНС утвердила типовую форму заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу. В заявлении помимо прочего нужно указать реквизиты документа, который подтверждает уничтожение машины, например справки или акта из администрации вашего района об утилизации авто. Сам документ к заявлению можно не прикладывать — это желательно, но необязательно. Налоговики должны самостоятельно запросить у городских властей, действительно ли указанный документ существует.
А совсем недавно, в октябре 2020 года, налоговая служба выразила свое недовольство тем, что до сих пор встречаются подобные споры между инспекциями и собственниками авто. И поручила свести такие случаи на нет.
Что не надо делать, если обнаружили чужое имущество?
Не надо паниковать. Судя по сообщениям в социальных сетях, проблема возникает часто и решается за пару месяцев.
Не надо думать, что проблема рассосётся, а налоговая одумается, извинится и самостоятельно удалит имущество из вашего личного кабинета. Надо всё делать самостоятельно и быстро, пока дело не ушло к приставам. В противном случае придётся в каждой инстанции доказывать, что деньги списаны по ошибке и выяснять, где они сейчас и как их получить обратно. Каждая инстанция при этом будет уверять, что у них денег нет, и посылать в следующий кабинет.
Не надо усложнять себе жизнь. Если начислен налог на имущество, которого у вас нет, то начинать надо с ФНС, а потом уже идти в ГИБДД, Росреестр и другие службы. Иногда можно прочитать советы в духе «подайте заявление на угон, если вам начислили налог на чужую машину». Не делайте так. Вспомните, что у вас нет машины.
Как не платить налог на транспорт по закону?
Сегодня можно выделить ряд хитростей, позволяющих сэкономить на транспортном налоге без нарушения законодательства. Здесь выделяются следующие варианты:
- Переоформление бумаг на того члена семейства, который вправе рассчитывать на льготы. Это наиболее легкий и эффективный метод, не подразумевающий рисков для исполнителя. В дальнейшем можно использовать автомобиль, но лишь после оформления доверенности.
- Невыплата налога в период, пока погашается задолженность по автокредиту.
- Получение отсрочки при отсутствии соответствующего уведомления (срок «льготного периода» — до 6 месяцев).
- Покупка авто с небольшой мощностью мотора с мощностью до 150 «лошадей». Возможность экономии нужно уточнять в местных органах власти.
Из приведенных методов лучший способ избежать выплаты транспортного налога — переоформить ТС на родственника с льготами. Но стоит учесть, что новый хозяин может завладеть авто на законных основаниях, и помешать этому не сможет даже судебный орган. Вот почему многие автовладельцы выбирают вариант со своевременной выплатой налога, чтобы избежать начисления пени.
Налоговое законодательство устанавливает, что расчеты транспортного налога проводятся только согласно предоставленным документам в налоговые органы (ст. 362 НК РФ).
Ставки транспортного налога установлены в ст. 361 НК РФ, однако на региональном уровне субъекты могут самостоятельно устанавливать размер ставок. Закон указывает, что размер ставки не должен превышать десятикратный размер.
На размер транспортного налогообложения влияют следующие факторы:
- место регистрации автомобиля;
- категория авто (грузовой, легковой, самоходный транспорт);
- мощность автомобиля;
- возраст автотранспортного средства;
- сколько времени машина находится в собственности.