Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как быстро оформить самозанятость. Пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей работать с самозанятыми выгоднее, чем нанимать работников по трудовому договору или договору ГПХ. Дело в том, что когда ООО или ИП заказывают услуги или работы у обычных физических лиц, то обязаны платить за них страховые взносы, а также удерживать и перечислять НДФЛ.
Профессиональный доход облагается по разным ставкам, в зависимости от того, кому были реализованы услуги или работы:
- 4% при реализации обычным физическим лицам;
- 6% при реализации организациям и ИП.
Закон гарантирует, что до конца 2028 года эти ставки не будут увеличиваться, а допустимый лимит доходов в 2,4 млн рублей – уменьшаться.
Кроме того, плательщикам НПД положен налоговый вычет на сумму до 10 000 рублей. Это означает, что рассчитанный налог может быть уменьшен на эту сумму, но в особом порядке:
- если доход получен от физического лица, то вместо 4% надо будет заплатить только 3%;
- если доход получен от организации или ИП, то вместо 6% надо будет заплатить только 4%.
Так будет продолжаться до тех пор, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Самим самозанятым беспокоиться об этом не надо, вычет будет автоматически учитываться при выставлении уведомления на уплату налога.
Если за один год вся сумма вычета не будет получена, то остаток перенесут на следующий год. Фактически, с учетом этого вычета, если клиентами самозанятого будут только физлица, то на первый миллион рублей профессионального дохода он будет платить налог по ставке 3%.
На данный момент чёткого списка разрешённых видов деятельности, которыми может заниматься самозанятый нет. Но есть список профессий, которым запрещено переходить на самозанятость. К ним относятся:
- Продажа бензина, алкогольной продукции, подакцизных товаров, а также товаров, подлежащих в обязательном порядке маркированию.
- Деятельность связанная с перепродажей прав на имущество, авто и другие товары.
- Ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица (поручение, агент, комиссия).
- Предпринимательская деятельность с наймом сотрудников.
Также есть ограничения по доходу. Самозанятые не могут получать более 2,4 миллиона рублей в год.
Профессии, которые уже официально признаны возможными для оформления статуса самозанятого:
- Такси
- Фрилансеры, к которым относят дизайнеров, копирайторов и интернет-маркетологов.
- Мастера по типу сантехник, электрик, строитель.
- Разнорабочие (это в первую очередь грузчики и куьеры).
- Мастера ручной работы.
- Фотографы и видеооператоры
- Арендодатели (да, те, кто сдают квартирные площади).
Учитываются ли расходы на производство товара при оплате налога?
Многие мастера, изготавливающие сувениры ручной работы интересуются, с какой суммы им платить налог – с суммы стоимости конечного изделия, или с суммы за вычетом расходов на его изготовление?
Вопрос актуальный. Но ответ на него простой.
Самозанятый платит налог на весь доход с реализации товара/услуги/работы.
Пример: Мастер потратил 1000 рублей, купил материал и изготовил из него сувенир. После этого, он продал сувенир за 3000 рублей.
Вопрос: При том, что он самозанятый, с какой суммы ему платить налог? С трёх тысяч рублей, или с двух, потому что тысяча ещё была расходом?
Ответ: Он платит 4% (продал сувенир физлицу) с 3000 тысяч рублей. Потому что именно на три тысячи продал и выбил покупателю чек. Никакие расходы не учитываются.
Правила работы с самозанятыми
1. Проверка статуса. Самозанятый должен состоять на учёте.
2. Заключение договора с подрядчиком. В нём нужно прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Также в нём должен быть срок действия, перечень услуг и правила оплаты за результат деятельности.
3. Оплата деятельности. Платить можно на личную карту или электронный кошелёк. Перед каждой оплатой стоит проверять, не снялся ли подрядчик с учёта, а после оплаты — обязательно запрашивать чек.
4. Проверка чека. После получения чека проверяйте, точны ли в нём указанные данные. Ошибка в названии фирмы или ИНН не позволит вычесть стоимость услуг из налоговой базы, если используется общая система налогообложения, единый сельхозналог или упрощёнка «Доходы минус расходы».
Как принимать платежи от заказчиков и покупателей
Самозанятый может работать с физлицами, ИП и компаниями. Во всех случаях работа строится по такой схеме:
1. Самозанятый предоставляет услугу или продает товар. Если самозанятый принимает оплату по безналичному расчету, он передает заказчику банковские реквизиты. При платеже наличными ничего передавать не нужно.
2. Заказчик оплачивает услугу или товар наличными или переводом.
3. Самозанятый передает чек заказчику. Чек формируется в приложении «Мой налог».
4. Налоговая фиксирует доход по чеку и рассчитывает налог — 4% или 6% в зависимости от статуса заказчика.
5. Самозанятый оплачивает налог в следующем месяце.
Основные плюсы и минусы самозанятости
Специальный налоговый режим дает возможность легализовать коммерческую деятельность и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же для самозанятых предусмотрена довольно лояльная налоговая ставка: 4% и 6%. При этом никаких дополнительных обязательных платежей нет, что значительно упрощает учёт и увеличивает возможность заработать.
Помимо этого к преимуществам относят:
-
быстрая и максимально простая постановка на учёт;
-
отсутствие отчетности, в том числе подачи декларации;
-
упрощённый учёт доходов в мобильном приложении «Мой налог»;
-
разовый вычет (10 тысяч рублей);
-
отсутствие требований установки онлайн-кассы и ККТ – все чеки и счета формируются в приложении;
-
автоматическое начисление налога;
-
возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа;
-
отсутствие обязательных пенсионных взносов;
-
возможность учитывать доходы от самозанятости при оформлении кредита или ипотеки;
-
бесплатная медицинская помощь.
Ещё одно существенное преимущество режима заключается в том, что НПД заменяет самозанятому все другие налоги. Но исключительно по тем видам деятельности, с которых доход специалисту поступает в качестве самозанятого.
При этом, по причине полного отсутствия обязательных, минимальных или каких-либо других фиксированных платежей, в случае отсутствия прибыли самозанятый ничего не вносит в казну государства. То есть нет дохода – нет налога.
Однако минусы у режима НПД тоже есть:
-
лимит по годовым доходам (2,4 млн руб.);
-
запрет на привлечение наёмных сотрудников;
-
подходит не для всех видов деятельности;
-
без выплаты добровольных страховых взносов деятельность не входит в трудовой стаж;
-
ограниченная возможность совмещения с другими режимами.
С дохода самозанятый уплачивает только НПД, а не НДФЛ. При этом НПД необходимо оплачивать исключительно за те месяцы, когда был доход: то есть если в прошлом месяце у вас не было дохода, то и налог платить не надо.
Налоговая ставка зависит от того, кто оплачивает вам услуги:
4%, если деньги поступили от физлица;
6% с платежей от организаций и ИП.
Важно, что налоговые ставки зафиксированы до 2028 года, и до этого момента государство не вправе их менять.
Также государство предоставляет приятный бонус – вычет, который снижает налоговую ставку. С его учетом ставка по платежам от физлиц – 3%, от юрлиц и ИП – 4%. Действует бонус до тех пор, пока вы не сэкономите 10 000 рублей. Для получения вычета от вас не требуется никаких дополнительных действий или заявлений – налоговая применит его автоматически, как только вы завершите процесс постановки на учет.
Как рассчитывается налоговая база?
Обратите внимание, что для НПД налоговая база – весь доход от коммерческой деятельности. Из-за разницы в ставках важно фиксировать, какие суммы поступают от физических лиц, а какие от организаций, в каждый налоговый период. Налоговым периодом для самозанятых считается календарный месяц. Например, в сентябре оплачивается налог за август.
Немаловажной особенностью режима является отсутствие обязательных страховых взносов, в отличие от ИП. Однако при желании с 2023 года самозанятый может делать добровольные взносы в счёт будущей пенсии. Для этого необходимо подать заявление в ПФР до 31 декабря и внести нужную сумму. Чтобы 2023 год полностью засчитался в страховой стаж для пенсии, нужно заплатить 42 878,88 рублей.
- Самозанятыми могут стать как обычные физлица, так и ИП. Чтобы ИП перейти на самозанятость, им нужно отказаться от действующего спецрежима.
- Можно не отказываться от статуса ИП: вы получите все преимущества самозанятости и сможете без проблем работать с юрлицами, которым нужен расчетный счет, регистрировать товарный знак, получать любые лицензии и заключать договор с ФСС.
- С момента перехода на самозанятость ИП больше не должен платить страховые взносы, вести бухгалтерию, сдавать отчеты и использовать кассу. При этом он должен заплатить налоги и взносы и отчитаться за период, пока работал на другом спецрежиме.
- Стоит ли ИП переходить на самозанятость, зависит от вида деятельности, годового дохода и необходимости нанимать работников. На режиме самозанятости нельзя нанимать работников в штат и заниматься деятельностью, которая подпадает под запреты. Еще есть ограничение на суммарный доход — не более 2,4 млн рублей в год.
- Если, работая в статусе самозанятого, вы заработаете больше 2,4 млн рублей в год, статус самозанятого аннулируют. Налоговая сделает это в одностороннем порядке и пришлет уведомление в личный кабинет. В течение 20 дней нужно будет выбрать спецрежим, иначе переведут на общую систему налогообложения.
Нельзя допускать, чтобы и оплата за предоставленные услуги, и личные переводы были расценены ФНС как общая прибыль от работы в режиме самозанятости. Если свою банковскую карту привязать к приложению «Мой налог», то любые входящие переводы в автоматическом режиме будут являться доходом от профессиональной деятельности и попадать под налогообложение. И в этом случае нельзя ничего сделать, поскольку попытка уменьшить размер дохода будет расценена контролирующими органами как уход от налога. Есть несколько выходов из такой ситуации:
- Оформить отдельную карту для работы и привязать её к приложению.
- Не подключаться к приложению, прибыль фиксировать вручную, а частные переводы не учитывать.
Если самозанятый попытается скрыть часть прибыли от своей деятельности или ошибочно укажет в неправильную сумму, то санкции обязательно будут. Многие часто сомневаются в том, может ли налоговая проверить самозанятого. Это неизбежно, если налоговая служба узнает о нарушении из жалобы заказчика или решит провести контрольную закупку. Как только факт нарушения будет доказан, то, согласно статье кодекса о налогах, гражданина оштрафуют на:
- 20% от общего размера дохода в первый раз;
- 100% от общего размера дохода, если подобная ошибка повторится в течение полугода.
Можно ли вступить в наследство без нотариуса
Для принятия наследства без нотариуса гражданин должен подать заявление. Если нотариус находится в другом регионе, можно воспользоваться услугами представителя или отправить заявление по почте.
В заявлении нужно указать свое желание принять наследство и указать основание для этого (например, являться наследником по закону или по завещанию). Также необходимо предоставить документы, подтверждающие право на наследство, такие как свидетельство о смерти наследодателя, завещание или решение суда.
Заявление должно быть оформлено в письменной форме и подписано гражданином, либо его представителем. В случае отправки заявления по почте, рекомендуется отправлять письмо с уведомлением о вручении, чтобы иметь официальное подтверждение о его доставке.
После получения заявления, наследственный делопроизводитель проведет все необходимые проверки и оформит соответствующие документы, подтверждающие принятие наследства без нотариуса.
Вопрос о возможности вступления в наследство без нотариуса регулируется законодательством и может зависеть от конкретной ситуации.
Как стать самозанятым
Самозанятые — это люди, занимающиеся предпринимательской деятельностью на индивидуальной основе и платят налоги самостоятельно. Если вы хотите стать самозанятым, вам необходимо выполнить несколько простых шагов.
1. Определите свою деятельность. Какие услуги или работы вы собираетесь предоставлять? Определение вашего вида деятельности поможет далее вам установить налоговую базу и ставку.
2. Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу в вашем регионе и подать заявление о регистрации. В процессе регистрации вы выберете систему налогообложения — патент или упрощенную систему налогообложения (УСН).
3. Выберите способ платежей и подготовьте документы. Самозанятые могут платить налоги как ежемесячно, так и раз в год. Выберите удобный для вас способ и приготовьте все необходимые документы, такие как отчеты о доходах и расходах.
4. Платите налоги в срок. Самозанятые обязаны платить налоги самостоятельно. Учтите, что налоговые ставки для самозанятых могут меняться в зависимости от региона и вида деятельности.
Не забывайте, что регулярный учет доходов и расходов, а также своевременные платежи по налогам, являются важными аспектами при платежах для самозанятых. Будьте внимательны и ответственны в своих действиях, чтобы избежать проблем с налоговой службой.
Почему компаниям удобно работать с самозанятыми?
Компании часто привлекают исполнителей или подрядчиков для выполнения работ или услуг. Заключить договор с ИП, компанией или самозанятым, безусловно, значительно удобнее и выгоднее, чем сотрудничать с физическим лицом без статуса. Дело в том, что во втором случае организация должна выступать в качестве налогового агента и заплатить за такого контрагента НДФЛ и страховые взносы, а также учесть это в отчетности. Если организация этого не сделает, ее оштрафует налоговая.
Работа с самозанятым, ИП или компанией избавляет от этой проблемы: все налоги и взносы платит сам исполнитель или подрядчик. Компания лишь перечисляет ему сумму, которую они согласовали в договоре. Однако важно удостовериться, что физлицо действительно имеет статус самозанятого.
Чтo являeтcя oбъeктoм нaлoгooблoжeния?
Oбъeктoм нaлoгooблoжeния в cooтвeтcтвии c Фeдepaльным 3aкoнoм 422 cчитaютcя дoxoды или выpyчкa гpaждaнинa в дeнeжнoм выpaжeнии, являющaяcя oбъeктoм нaлoгooблoжeния. Oтpaжaтьcя и oблaгaтьcя нaлoгoм бyдeт пoлнaя cyммa пoлyчeннoгo дoxoдa (yплaчeннaя клиeнтoм).
Умeньшeниe дaннoй cyммы нa пoнeceнныe дoxoды нe пpeдycмoтpeнo.
Oднaкo ecть нecкoлькo иcключeний. Taк, в cooтвeтcтвии c зaкoнoм нe пpизнaютcя oбъeктaми нaлoгooблoжeния cлeдyющиe дoxoды.
- Дoxoды были пoлyчeны в paмкax ocyщecтвлeния дeятeльнocти пo Tpyдoвoмy дoгoвopy.
- Имyщecтвeнныe пpaвa нa нeдвижимoe имyщecтвo.
- Пpoдaжa нeдвижимoгo имyщecтвa или тpaнcпopтa.
- Нaxoждeниe нa гocyдapcтвeнныx и мyниципaльныx дoлжнocтяx.
- Пpoдaжa имyщecтвa, кoтopoe иcпoльзoвaлocь в личныx цeляx.
- Beдeниe дeятeльнocти в paмкax тoвapищecтвa.
- Peaлизaция дoлeй в кaпитaлe.
- Oкaзaниe ycлyг пo гpaждaнcкo-пpaвoвoмy дoгoвopy.
- Пepeycтyпкa тpeбoвaния.
- Apбитpaжнoe yпpaвлeниe, кoгдa лицo пpeдcтaёт в видe мeдиaтopa.
Пoчeмy жe oбoзнaчeнныe дoxoды нe oблaгaютcя нaлoгoм для caмoзaнятыx? Bo мнoгoм, этo cвязaнo c тeм, чтoбы oблeгчить дeятeльнocть гocyдapcтвeнным opгaнaм и иcключить двoйнoe нaлoгooблoжeниe.
Пepeчиcлeнныe дoxoды oблaгaютcя НДФЛ в cooтвeтcтвии c глaвoй 23 НК.
Чтo кacaeтcя дaты пoлyчeния дoxoдoв oт peaлизaции кaкиx-либo нaимeнoвaний, тo eй пpизнaeтcя дaтa пoлyчeния дeнeжныx cpeдcтв или иx пocтyплeния нa cчёт.