Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
По данным Федеральной налоговой службы, почти 200 миллиардов рублей заявлено россиянами на возврат из бюджета в 2023 году. Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, то тоже можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет.
Куда необходимо предоставить 3-НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы, необходимые для оформления налогового вычета, можно направить несколькими путями:
| Сторона, принимающая документы | Преимущества | Недостатки |
| Федеральная налоговая служба | Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеются | Длительное ожидание в очереди |
| Госуслуги | Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет | Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи |
| Почта | Удобное расположение почтовых отделений | Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки |
Условия предоставления возврата
Для начала рассмотрим, какие виды платных услуг в сфере образования позволяют в дальнейшем вернуть часть денег, израсходованных на их получение:
- высшее образование заявителя (заочное, вечернее, дневное) или ребенка, не достигшего 24 лет (только очное);
- дневное образование подопечного до достижения им 18 лет и бывшего подопечного до 24 лет;
- образование по дневной форме обучения сестры заявителя или брата, которым еще не исполнилось 24 года.
К учреждениям, за обучение в которых можно получить налоговый вычет, относятся:
- школы, ПТУ;
- университеты;
- курсы повышения квалификации или дополнительного образования;
- художественные и спортшколы.
Важно! Заведение должно обладать лицензией, разрешающей предоставлять соответствующие услуги образовательного характера.
Следует знать, что не имеет никакого значения, где находится образовательное учреждение. Если человек проживает в одном субъекте федерации, а его ребенок учится в другом, то вычет все равно будет предоставлен.
Кстати, налоговый возврат возможен даже в тех случаях, когда дочь или сын проживают в другой стране и там обучаются в местном вузе.
Однако для подтверждения указанного факта потребуется предоставить лицензию, платежные квитанции или чеки, а также переводы всех документов на русский язык, заверенные в нотариальной конторе.
Что касается размеров возврата, то они имеют определенные пределы. Так, все зависит от того, кто является студентом.
- Если учится сам заявитель, а также его брат или сестра, то максимальная сумма, с которой возможен возврат, составляет 120 000.
- Если обучается ребенок заявителя, то налоговый вычет производится не более чем с 50 тысяч рублей в год.
Учитывая сложность документа, ошибки при заполнении возникают довольно часто. Если ошибки были замечены при получении, исправить их довольно просто. Стоит лишь распечатать ту страницу, где она обнаружена, и внести изменения. Если недочеты не обнаружены сразу, процесс получения вычета затягивается.
Какие ошибки встречаются чаще всего:
- Ошибки часто возникают при подсчете расходов за обучение и суммы налогового вычета, на которую может претендовать заявитель.
- Налоговая база для подсчета вычета не может составлять более 50 000 на одного ребенка. Соответственно даже если на обучение было потрачено 80 000, вычет будет рассчитываться только с 50 000.
- При возврате налога код ОКТМО указывается по адресу работодателя, а не по адресу регистрации заявителя.
- Плательщик забывает указать сведения по стандартным вычетам.
Внимательное заполнение декларации позволит избежать ошибок и получить вычет в более короткий срок. Кроме того следует помнить, что все расходы должны быть подтверждены квитанциями.
Документы для получения вычета
Итак, какие же документы нужно предоставить в налоговую инспекцию, чтобы получить вычет за обучение.
| Документ | Пояснение |
| Декларация 3НДФЛ | Декларация подается при оформлении любого налогового вычета. Не зависимо от того, кто конкретно обучался – взрослый или ребенок, декларация подается в налоговый орган в любом случае |
| Справка 2НДФЛ | Такая справка подтверждает, что получен именно доход, указанный в декларации и что налог удержан и перечислен в бюджет. Справку необходимо получить в бухгалтерии организации |
| Справка с места учебы | Такая справка подтверждает факт обучения |
| Копия договора, лицензии | При получении платных образовательных услуг обязательно нужно заключить договор с учреждением. Для того, чтобы учреждение могло оказывать услуги в области образования, ему необходимо получить лицензию. Без предоставления копии лицензии вычет получить нельзя |
| Свидетельство о рождении | Если вычет оформляется на обучение ребенка, то необходима копия свидетельства. Оно послужит подтверждением родства |
| Документы, подтверждающие факт опекунства | Для того, чтобы доказать факт опекунства нужно предоставить соответствующие документы |
| Справка о родстве | Такая справка предоставляется в составе пакета документов, если вычет оформляется на обучение брата или сестры заявителя |
Социальный вычет – это сумма, не облагаемая подоходным налогом.
Если налогоплательщик в 2020 налоговом году получил доход, с которого был уплачен НДФЛ, в 2022 году он сможет вернуть этот налог в размере, не превышающем 13%. стоимость обучения и размер социального пособия, установленный п. 2 219 Налогового кодекса.
Отчисление за тренировку:
- 120 000 руб. – Для самостоятельной учебы и учебы брата и сестры до 24 лет в случае очного обучения
- 50 000 рублей – на каждого ребенка до 24 лет, обучающегося на дневной форме обучения.
Указанные суммы относятся не только к расходам на образование, но и к расходам на лечение, оплату лекарств и взносов по добровольному страхованию.
Важно не превышать размер франшизы, в установленных пределах может быть возмещено только 13 процентов расходов. Максимально возможные суммы налога к возврату:
- 15 600 руб. – для их обучения;
- 6500 руб. – для воспитания ребенка.
- В пункте «Номер корректировки» указывается чаще всего «0», поскольку обычно человек подает первичную декларацию. Когда же документ оформляется уже второй раз, то цифра будет «1».
- В «Налоговый период» вписывается «34», что соответствует календарному году, после чего указывается год подачи, то есть в случае Александра — 2020.
- Далее нужно проставить номер инспекции, куда предоставляется декларация.
- В коде плательщика, указывается «760». Это обозначение физического лица.
- Далее данные точно соответствуют паспортным: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
- Ниже вписывается количество страниц декларации, а также ксерокопий документов, приложенных к ней.
- Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части, где пишется номер 1, указывается еще раз ФИО, а затем все это подписывается заявителем и проставляется дата подачи.
Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета за обучение ребенка в 2022
Многие люди постоянно оплачивают собственное обучение, обучение детей или близких родственников, не предполагая, что имеют право на получение налогового вычета. Или же знают об этом, но думают, что данная процедура очень сложна и имеет много подводных камней. Данная статья написана для того, чтобы доказать, что сложности в составлении налоговой декларации для возврата налога за обучение – не более чем миф. А теперь обо всем по порядку:
Это льгота, предоставляемая в отношении работников по их доходам от работодателя. Если нужно получить вычет на ребенка или иной стандартный, то следует заполнить этот раздел. Обычно вычеты предоставляет работодатель при расчете зарплаты, однако бывают ситуации, когда НДФЛ удержан со всей суммы дохода без учета льготы.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу
На первой вкладке в программе нужно задать условия. Если налоговая декларация в 2022 году на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.
Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.). Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы. И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.
Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно?
Главная / Налоги / НДФЛ / Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно? 18.02.2019, Сашка Букашка
Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение – это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ в случае, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году налога в связи с тратами на обучение (себя или детей).
Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется «получить социальный вычет по НДФЛ».
Таким способом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели.
Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.
Об этом мы и расскажем в нашей статье.
Образец 3 ндфл за обучение ребенка
Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!
Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.
Сколько возвращается — как посчитать вычет
Для точного подсчета суммы, которая может вам вернуться, существуют специальные калькуляторы, которые можно найти на специализированных сайтах. Но приведем пример расчета, представленный на сайте Госуслуг:
Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.
В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.
Если в следующем году он оплатит обучение детей, то снова сможет получить социальный налоговый вычет и сэкономить на налоге.
Кстати, небольшой лайфхак: если ваше обучение выходит в кругленькую сумму, то намного выгоднее подавать налог на каждый из взносов, так вы сможете вернуть больше денег.
Лимит налогового вычета за обучение детей — 50 000 рублей. Если обучающемуся больше 18 лет, лимит составляет 120 000 рублей. Он действует на каждого ребенка в отдельности и выплачивается на каждого из детей в пределах указанной выше суммы.
Какие документы необходимы для получения налогового вычета за обучение за рубежом?
Согласно письму Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630@ «О направлении информации» для получения социального налогового вычета на обучение необходимо предоставить следующие документы (со стороны налогоплательщика):
| № п/п | Документ | Оригинал/копия |
| 1 | Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ | Оригинал |
| 2 | Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) | Копия |
| 3 | Документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения) | Копия |
| 4 | Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (свидетельство о рождении) | Копия |
| 5 | Документ, подтверждающий опеку или попечительство | Копия |
| 6 | Документ, подтверждающий очную форму обучения (справка учебного заведения) | Копия |
| 7 | Заявление на возврат НДФЛ | Оригинал |
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка в 2020 году
Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:
Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.
Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:
- образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
- электронные образцы на сайте Налоговой службы;
- ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
- программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
- онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
Важно! Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.
Заполнение декларации в программе
Во вкладке Задание условий нужно выбрать «Номер инспекции». Возврат будет осуществлять ваша налоговая по месту прописки. Ее номер можно уточнить на сайте ФНС.
Если вы ранее уже подавали 3 НДФЛ за 2021 год, то нужно будет изменить «Номер корректировки». Она ставится, если декларация подается повторно в случае изменения, исправления или добавления данных. Если эта ваша первичная декларация, корректировка будет стоять 0. Остальные данные в этой вкладке остаются по умолчанию.
Вкладка «Сведения о декларанте» заполняется в соответствии с вашими паспортными данными. Во вкладке «Адрес» у вас может возникнуть вопрос, что такое ОКТМО и где его взять. ОКТМО показывает, к какому городу, деревне или поселку относится ваш дом. Посмотреть свой ОКТМО можно на сайте ФНС. Код ОКТМО в декларации на обучение ставить не обязательно.
При заполнении декларации обязательно указывайте свой действующий телефон. У ФНС могут возникнуть к вам вопросы, без решения которых деньги не будут выплачены.
Вкладка «Доходы, полученные в РФ» – это данные из вашей справки 2 НДФЛ. Нажав на зеленый плюсик, вы заполняете название организации ИНН/КПП и ОКТМО. Обязательно ставим галочку для расчета стандартных вычетов. В дальнейшем программа сама рассчитает ваш вычет на детей.
Во вкладке «Вычеты» нас интересуют Стандартные и Социальные. Вторые даются только детям, являющимся иждивенцами. Иждивенцами в налоговой инспекции считаются несовершеннолетние дети до 18 лет и учащиеся на очном обучении до 24 лет. Если у вас имеются такие, проставьте их количество. Если у вас трое и больше детей или есть дети-инвалиды, для них в программе предусмотрены разные строчки.
В «Социальных вычетах» ставим галочку «Предоставлять социальные налоговые вычеты». По квитанциям прописываем суммы, оплаченные за обучение.
Расчет возврата программа производит автоматически. Результат можно посмотреть, нажав на Просмотр, на втором листе декларации будет сумма возврата.
Когда возможен возврат НДФЛ за обучение
Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (см. таблицу):
| Кто может вернуть НДФЛ | Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение | Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ |
| Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях | Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет | В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии) |
| Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях | Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет | |
| Родители за обучение своих детей по очной форме обучения | Возраст детей не должен превышать 24 лет | В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) |
| Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях | Возраст подопечного до 18 лет | |
| Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки | Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет |
Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу
Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.
Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:
- скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
- последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
- автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
- формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).
Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:
| Раздел программы | Поля для заполнения | Выбор |
| Задание условий | Тип декларации | 3-НДФЛ |
| Общая информация | Номер ИФНС (выбор из списка) | |
| Номер корректировки — «0» при подаче первичной декларации | ||
| Признак налогоплательщика | Иное физическое лицо | |
| Имеются доходы | Проставить о | |
| Достоверность подтверждается | Выбрать подходящий вариант по форме представления 3-НДФЛ:
|
|
| Сведения о декларанте | Ф. И. О., ИНН, дата и место рождения декларанта | Заполняется по данным удостоверения личности (паспорта) налогоплательщика |
| Данные о гражданстве | Проставить флажок:
|
|
| Код страны | 643 — Россия (выбор из раскрывающегося списка) | |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность | Заполняются все имеющиеся поля:
|
|
| Доходы, полученные в РФ | Источник выплат | Выбрать облагаемую базу (13%) и добавлять новые строки по числу работодателей, у которых в прошлом году был получен доход (информация берется из 2-НДФЛ) |
| Информация о доходах и вычетах | Плюсом добавить данные из справки 2-НДФЛ (месяц, код и сумма дохода, код и сумма вычета) | |
| Итоговые суммы по источнику выплат | Расчет происходит автоматически — нужно сверить их с 2-НДФЛ | |
| Вычеты | Предоставить социальные налоговые вычеты | Проставить галочку в окне «Предоставить социальный налоговый вычет» |
| Суммы, затраченные на | Выбрать нужное окошко (свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей) и проставить сумму расхода на обучение |