Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Сколько раз можно использовать вычет?

Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.

Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.

Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.

Как получить налоговый вычет

Сделать это можно через налоговую службу или работодателя.

В налоговой вы подаете все документы самостоятельно. Часть из них должна быть у вас на руках, часть можно запросить у работодателя. Собрав весь пакет, при личном визите в налоговую вы оформляете заявление на вычет. При этом получить имущественный налоговый вычет можно по окончании календарного года, в котором возникло право на вычеты.

Через работодателя подать заявление на вычет можно до конца календарного года, и справка по форме 3-НДФЛ вам не потребуется. В этом случае вы не получите вычет сразу всей суммой, а работодатель не будет выплачивать налог с вашей зарплаты, пока суммарно не будет достигнут необходимый денежный лимит (напомним, что максимум 260 000 рублей).

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

Мало кто знает, что оба способа можно удачно комбинировать. По месту работы, как говорилось, льгота становится доступной почти сразу, примерно через месяц после перехода квартиры в собственность. Но если счастливое событие произошло, предположим, в середине года, после чего зарплата была «очищена» от НДФЛ, это вовсе не значит, что все выплаченные в первом полугодии налоги невозможно вернуть. Надо просто дождаться следующего января и идти по тому же адресу – в подразделение ФНС по месту прописки, с перечнем документов и заявлением. После трехмесячной проверки налоги, перечисленные человеком в бюджет, будут ему возвращены.

Таким же образом можно вернуть НДФЛ, который взимался с иных, кроме основного места работы, доходов: с зарплаты, получаемой по совместительству у другого работодателя, с заказов, выполненных по трудовым соглашениям или по разовым договорам.

Как подтвердили в Управлении ФНС по Санкт-Петербургу, «налогоплательщик имеет право представить одновременно налоговую декларацию по итогам налогового периода, в котором был предоставлен имущественный налоговый вычет налоговым агентом, и заявить право на получение в текущем периоде имущественного налогового вычета у налогового агента».

Проще говоря, если покупатель квартиры из нашего примера, получавший во втором полугодии налоговый вычет по месту работы, в начале следующего года отнесет в налоговый орган не один, а два комплекта документов, сопроводив их соответствующими заявлениями, то произойдет следующее. Уже через месяц он получит уведомление налоговой службы и продолжит получать налоговый вычет у работодателя (но в январе, а то и в феврале по понятным причинам он не сможет использовать налоговую льготу). Второе заявление и пакет документов будут рассматриваться три месяца. И к концу весны на указанный заявителем счет должны вернуться налоги, уплаченные в бюджет в предыдущем году – например, на не основном месте работы. Процедуру можно повторять ежегодно вплоть до полного исчерпания налогового вычета.

Выходит, что россиянам, имеющим несколько источников дохода (а у нас все большее количество граждан трудятся в нескольких местах), есть прямой смысл объединить оба способа получения налогового вычета. Такой подход позволит быстрее получить полагающиеся 260 тыс. руб. и тем самым снизить инфляционные потери.

Впрочем, для любителей иметь деньги «кучкой» закон предусмотрел иную возможность. Им рекомендуется с момента покупки жилья подождать три года и подавать на налоговый вычет ретроспективно, сразу по итогам трех налоговых периодов. Но, учитывая, что официальный уровень инфляции составляет 8%, это не кажется лучшей идеей.

Справка БН

Документы, необходимые для получения имущественного налогового вычета:

– договор о приобретении земельного участка, жилого дома, квартиры, комнаты или доли объекта;
– документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок, жилой дом, квартиру, комнату или долю в объекте;
– договор участия в долевом строительстве и акт приема-передачи объекта от застройщика – при покупке объекта в долевую собственность;
– свидетельство о рождении ребенка (при приобретении родителями объектов в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
– решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении объектов в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
– документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы;
– справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
– налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
– копия паспорта;
– копия свидетельства о присвоении ИНН.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.

Документы для налогового вычета

После заключения сделки по приобретению жилья и регистрации права собственности подготовьте необходимые для оформления компенсации документы, а именно:

• паспорт;
• декларацию об уплаченных вами налогах по форме 3-НДФЛ, бланк которой можно взять на сайте налоговой либо при посещении этого ведомства;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ, за которой нужно обратиться к работодателю;
• договор купли-продажи квартиры;
• выписку из ЕГРН либо свидетельство о праве собственности;
• акт приема-передачи жилья (или его доли) налогоплательщику;
• банковские выписки и расписку от продавца о получении денег, которые являются документами, подтверждающими расходы на приобретение имущества;
• свидетельство о заключении брака, если жилье приобретено после объявления вас мужем и женой в ЗАГСе.

Чтобы получить вычет по процентам за ипотеку, придется также предоставить:

• договор с банком, выдавшим вредит;
• график погашения займа и уплаты процентов за пользование кредитными средствами.

Получение вычета через налоговую

Это наиболее традиционный способ получения имущественного вычета. Избрав его, дождитесь окончания года, в течение которого приобрели жилье. Для обращения в налоговую заполните, после чего предоставьте в ведомство, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ; справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах и копии следующих подтверждающих право на жилье документов:

• копии договора о приобретении квартиры/комнаты, акта о передаче вам квартиры/комнаты (доли/долей в ней) или свидетельства о госрегистрации права на квартиру/комнату (долю/доли в ней) при приобретении квартиры/комнаты;
• копии свидетельства о госрегистрации права на жилой дом при строительстве/приобретении дома;
• копии свидетельства о госрегистрации права собственности на земельный участок либо долю/доли в нем и свидетельства о госрегистрации права собственности на жилой дом либо долю/доли в нем при покупке земельного участка под строительство;
• копии целевого кредитного договора или договора ипотеки, плюс график погашения займа и уплаты процентов при погашении процентов по кредиту.

Порядок предоставления вычета

Алгоритм действий следующий:

1. Подготовьте необходимые документы.

В зависимости от объекта и расходов потребуется представить в налоговый орган следующие подтверждающие документы:

• выписка из ЕГРН;
• договор купли-продажи с актом приема-передачи (договора долевого участия с передаточным актом по новостройке);
• платежные документы по понесенным расходам;
• кредитный договор по ипотеке взятой на покупку жилья и справка о фактически внесенных платежах по процентам;
• справка с работы о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
• копия брачного свидетельства и заявление о распределении налогового вычета между супругами, если квартира приобретена в период брака.

Какие нужны документы для оформления льготы

Принципиальны основания, дающие право на вычет (на покупку или строительство жилья, участка под ИЖС, погашение процентов по ипотеке). Какой конкретно приобретается объект не столь важно (комната, доля). Главное – чтобы ранее гражданин этим бонусом от государства не пользовался. Нужно сохранить бумаги, удостоверяющие право, например, договор долевого участия (ДДУ), купли-продажи, все чеки и квитанции.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, комнаты, нужны следующие документы:

1. заявление на налоговый вычет за покупку квартиры;
2. декларация по форме 3-НДФЛ;
3. справка, выдаваемая работодателем, по форме 2-НДФЛ (если есть несколько мест работы – справка ото всех);
4. документы на недвижимость;
5. подтверждение от ФНС (для налогового вычета через работодателя при покупке квартиры);
6. если вычет предоставляется на погашение процентов по ипотеке – нужен кредитный договор и график платежей, а также документы о перечислении денег (квитанции).

В разных ситуациях понадобятся свои документы, подтверждающие факт получения недвижимости:

• свидетельство о гос. регистрации – при покупке готового жилья (квартиры или комнаты);
• договор и акт приёма-передачи помещения – при участии в долевом строительстве;
• чеки, выписки, квитанции, договора, подтверждающие понесённые расходы на покупку материалов и строительство – при покупке земельного участка и возведении жилого дома.

Дополнительно могут понадобиться следующие документы:

• копия свидетельства о регистрации брака – для налогового вычета при покупке квартиры супругами;
• копия свидетельства о рождении сына или дочери (если квартира/комната/доля оформляется на ребёнка);
• чеки, договоры и квитанции, подтверждающие понесённые расходы на отделку жилья (даёт право на налоговый вычет без ремонта).

Если вычет предоставляется по следующим позициям, нужны документы, подтверждающие оплату:

1. подключения дома к инженерным сетям (электричество, водоснабжение, канализация, газоснабжение, в том числе создание автономных источников благ);
2. разработки ПСД (проектно строительная документация) на возведение дома, в том числе по договору ДДУ.

Примеры расчета налогового вычета

Рассмотрим различные ситуации:

1. допустим, гр.Иванов купил квартиру стоимостью 3 млн.рублей. Максимальная сумма НВ = 2 млн.рублей. Следовательно, гр.Иванов вправе рассчитывать на возвращение 260 тыс.руб. (13 % от 2 млн.) при условии, что суммарный НДФЛ, удержанный работодателем за 3 года после покупки ≥ 260 тыс.руб.;
2. гр. Петров купил квартиру за 1,5 млн.рублей. Следовательно, он получит возмещение в размере 195 тыс. руб. (13 % от 1,5 млн.). А неиспользованную сумму НВ (500 тыс.руб.) Петров вправе использовать в следующих налоговых периодах (в следующем году или годах);
3. гр.Сидоров приобрел квартиру в ипотеку за 4 млн.рублей. Максимальная сумма НВ в подобной ситуации составляет 3 млн.руб. Следовательно, государство возвратит Сидорову 390 тыс.руб. (13 % от 3 млн.), при условии, что удержанный с него за 3 года НДФЛ превысил эту сумму.

Похожие записи:

• Можно ли и как ездить тонированным, не получить штрафы и арест?
• Что является правоустанавливающим документом на недвижимость
• В какой срок нужно оплатить штраф ГИБДД